Page 85 - דוח המבקר 2023

‫תשלומים‬

‫עיקרי‬ ‫קיום הפרדת תיעוד‬ ‫היקף‬ ‫אופן ביצוע‬ ‫תיאור‬ ‫שם‬
‫הממצאים‬ ‫תפקידים‬ ‫כספי‬ ‫התשלום‬ ‫התהליך‬ ‫התהליך‬
‫שנתי‬

‫ידני‬ ‫כן‪,‬‬ ‫כ‪ 20-‬מליון ‪ ₪‬כ‪ 40-‬מליון ‪ ₪‬כ‪ 15-‬מליון ‪₪‬‬ ‫התשלום מתבצע‬ ‫שכר תשלומי שכר‬
‫בקלסרים‬ ‫בין הדורש‬ ‫באמצעות מס"ב‬ ‫חינוך לעובדי חינוך‬
‫ייעודי לכ‪ 250-‬עובדים‬
‫למשלם‬

‫ידני בקלסרים‬ ‫כן‪,‬‬ ‫התשלום מתבצע‬ ‫תשלומי שכר‬ ‫שכר‬
‫בין הדורש‬ ‫באמצעות מס"ב‬ ‫לעובדי עירייה (לא‬ ‫עובדי‬
‫ייעודי לכ‪ 500-‬עובדים‬ ‫עירייה‬
‫למשלם‬ ‫כולל שכר עובדי‬
‫חינוך)‬

‫המשולמים‬ ‫עבר קופות גמל‬ ‫גמל‬
‫לעובדי העירייה‬

‫והחינוך‬

‫כ‪ 15-‬מליון ‪₪‬‬ ‫תשלום עבור‬ ‫נלוות‬
‫הוצאות נלוות שכר‬ ‫שכר‬

‫לעובדי העירייה‬
‫והחינוך המשולמים‬
‫עבור ביטוח לאומי‪,‬‬

‫ביטוח בריאות‪,‬‬
‫מס וועד‪ ,‬ביטוחים‬

‫פרטיים וכו'‬

‫ידני בקלסרים‬ ‫כ‪ 11-‬מליון ‪ ₪‬משתנה משנה לשנה כ‪ 10-‬אלף ‪₪‬‬ ‫התשלום מבוצע‬ ‫תשלומי מס הכנסה‬ ‫מס‬
‫באמצעות צ'ק ‪.‬‬ ‫(מתוך השכר) ‪ +‬ניכוי‬ ‫הכנסה‬
‫החישוב מבוצע ע"י‬
‫חשבת שכר עבור‬ ‫מס במקור ספקים‬
‫המס מהשכר‪.‬‬

‫בקרה חסרה ‪ -‬החזר‬ ‫ידני בקלסרים‬ ‫כן‪,‬‬ ‫התשלום מבוצע‬ ‫תשלומים עבור‬ ‫החזרים‬
‫כנגד חיוב לאותו‬ ‫מנהל גבייה ‪+‬‬ ‫באמצעות מס"ב‬ ‫החזרים לתושבים‪,‬‬ ‫לתושב‬
‫גזבר ‪ +‬ראש‬ ‫ייעודי‪ ,‬על סמך קובץ‬
‫חשבון‪ /‬אמצעי חיוב‪ .‬או‬ ‫סכומים משתנים‬
‫לחילופין מתו ההחזר‬ ‫העיר‬ ‫מודפס‬ ‫ותלויים בהגשת‬
‫בשיק "למוטב בלבד"‪.‬‬ ‫בקשות מהתושבים‬

‫בקרה ידנית על עמידה‬ ‫כן‪ ,‬באישור‬ ‫כל חודש מקבל נציג‬ ‫תשלומים עבור‬ ‫קופה‬
‫במדיניות ההחזרים ו‪/‬‬ ‫מנהלת‬ ‫אגף הגזברות אישור‬ ‫הוצאות שוטפות‬ ‫קטנה‬
‫מחלקה‬ ‫למשוך מזומן ומנהל‬ ‫במזומן‪ ,‬כגון שטיפת‬
‫או הגשת צילום כפי‬ ‫רלוונטי ‪+‬‬ ‫בשוטף את ההוצאות‬ ‫רכבים‪ ,‬קניות קטנות‬
‫שקרה‬ ‫גזבר‬
‫מול העובדים‬ ‫וכדומה‬

‫‪84‬‬