Page 38 - รายงานประจำปี 2562 สอ ทางหลวง

รายงานการตรวจสอบกิจการ
์
สหกรณออมทรพย์กรมทางหลวง จ�ากัด
ั
ส�าหรบปส้นสดวันท 31 ธันวาคม 2562
ั
ุ
ี่
ี
ิ
์
ี
เรยน ทประชมใหญ่สหกรณออมทรพย์กรมทางหลวง จ�ากัด
ี่
ั
ุ
ี่
ื่
ี
ื
ี่
ตามททประชมใหญ่สามัญประจ�าป 2561 เมอวันท 11 กุมภาพันธ 2562ได้เลอกตั้งข้าพเจ้า
ุ
์
ี่
์
ุ
ิ
่
ี
ี
เปนผู้ตรวจสอบกิจการของสหกรณออมทรพย์กรมทางหลวง จ�ากัด ส�าหรบปทางบัญชส้นสดวันท 31
ั
ี
ั
็
็
ธันวาคม 2562 ข้าพเจ้าได้เข้าตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการด�าเนนการเปน
ิ
ื
ึ
ี่
ี
ุ
ุ
ประจ�าทกเดอนทเข้าตรวจสอบนั้น จงขอเสนอผลการตรวจสอบประจ�าป โดยสรปดังน้ ี
์
1. วัตถุประสงคของการตรวจสอบ
ิ
ิ
1.1 เพื่อตรวจสอบการบรหารงานของคณะกรรมการด�าเนนการ
ี
ุ
ั
์
1.2 เพื่อให้มั่นใจว่าระบบงานของสหกรณมระบบการควบคมภายในทรดกุมเพียงพอ และ
ี่
เหมาะสม
ิ
ิ
ี
ิ
ุ
1.3 เพื่อตรวจสอบการปฏบัตงานเกี่ยวกับการบัญชและการควบคมการเงน
ื่
ิ
1.4 เพื่อตรวจสอบการด�าเนนงานอน ๆ ของสหกรณ ์
2. ขอบเขตการตรวจสอบ
ิ
2.1 ตรวจสอบการบรหารงานของคณะกรรมการด�าเนนการตามแผนงานและงบประมาณท ่ ี
ิ
ก�าหนดไว้
ิ
ิ
ุ
2.2 ตรวจสอบระบบการควบคุมภายในเกียวกับการด�าเนนงานและการด�าเนนธรกิจด้านต่างๆ
่
ของสหกรณ และการก�าหนดระเบยบปฏบัตงานด้านต่างๆไว้รดกุมเพยงพอ เหมาะสม ครอบคลม
ิ
ั
ุ
ี
ี
ิ
์
การด�าเนนธรกิจทกด้านของสหกรณ ์
ิ
ุ
ุ
ึ
2.3 ตรวจสอบเอกสารหลักฐานใบส�าคัญรบ ใบส�าคัญจ่าย และการบันทกรายการบัญช ี
ั
ทเกี่ยวข้อง
ี่
2.4 ตรวจสอบการควบคมการเงนตามข้อบังคับและระเบยบของสหกรณ ์
ี
ุ
ิ
ี่
ี
ิ
ุ
ิ
ุ
2.5 ตรวจสอบการด�าเนนงานตามวัตถประสงค์ ข้อบังคับ ระเบยบ และมตของทประชม
2.6 ตรวจสอบด้านเทคโนโลยีสารสนเทศของสหกรณ ์
3. ผลการตรวจสอบ
ิ
้
3.1 การปฏิบัติการดานบรหารงานทั่วไป
์
ี
ี
่
ี
่
3.1.1 สหกรณมการแบ่งส่วนงานและก�าหนดหน้าทความรบผิดชอบของเจ้าหน้าทไว้เปน
ั
็
ิ
ิ
ู
ลายลักษณอักษรอย่างชัดเจน เหมาะสม เจ้าหน้าทมความรความสามารถและได้ปฏบัตงานตามท ่ ี
ี
่
ี
้
์
ี
ู
่
ได้มอบหมายได้อย่างถูกต้องตามขั้นตอนของระบบงานทก�าหนดและอยู่ภายใต้การก�ากับดแลของ
ผู้จัดการและคณะกรรมการด�าเนนการของสหกรณ และสหกรณได้ให้เจ้าหน้าททกคนท�าสัญญาจ้าง
ิ
์
์
่
ี
ุ
ี
์
ี
่
ี
่
ตามแบบทสหกรณก�าหนดไว้และได้เรยกหลักประกันการท�างานของเจ้าหน้าทไว้ครบถ้วน ถูกต้อง
ตามระเบยบของสหกรณ ์
ี
36 รายงานประจำาปี 2562 สหกรณ์ออมทรัพย์ กรมทางหลวง จำากัด