Page 132 - One Report 56-1 PMC 2024
P. 132
บริษัท พีเอ็มซี เลเบิล แมททีเรียลส์ จํากัด (มหชน)
130 รายงานประจําาปี 2567 (แบบ 56-1 One Report)
ภาพรวมบริษัท การประกอบธุุรกิจและผลการดำําาเนินงาน การกําากับดูแลกิจการ งบการเงิน เอกสารแนบ
ยวจกสถบันกรเงิน และกรจ่ยเงินปันผลในระหว่งปีจํานวน 50.9 ล้นบท ซึ่งลดลงเมื่อเทียบกับปีก่อน ส่งผลให้บริษัทฯ มีกระแสเงินสดลดลงสุทธิจํานวน 6.4 ล้นบท และมีเงินสดและรยกรเทียบเท่เงินสดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวคม 2565 จํานวน 33.5 ล้นบท
ในปี 2566 บริษัทฯ มีเงินสดสุทธิได้มจกกิจกรรมดําเนินงนจํานวน 71.8 ล้นบท เพิ่มขึ้นจกปีก่อนแม้ในปีดังกล่ว บริษัทฯ จะมีรยได้จกกรขยสินค้ที่ลดลง โดยในปีดังกล่วบริษัทฯ มีนโยบยจัดซื้อวัตถุดิบจกคู่ค้ที่ให้เครดิตเทอมสูงเพิ่ม ขึ้นเพื่อชะลอกรจ่ยชําระหนี้ในช่วงเวลที่ยอดขยสินค้ชะลอตัว ขณะที่บริษัทฯ มีกระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมลงทุนจํานวน 122.1 ล้นบท จกกรลงทุนในสยกรผลิตใหม่และกรปรับปรุงพื้นที่อครเพื่อรองรับเครื่องจักรใหม่ อย่งไรก็ดี บริษัทฯ มเี งนิ สดสทุ ธไิ ดม้ จกกจิ กรรมจดั หเงนิ จํานวน 42.4 ล้ นบท จกกรเพมิ่ ทนุ ในระหว่ งงวดจํานวน 20.0 ล้ นบท และกรเบกิ ใช้เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยวจกสถบันกรเงินเพื่อเสริมสภพคล่องและเป็นแหล่งเงินทุนในกรลงทุนในสยกรผลิตใหม่
ในปี 2567 บริษัทฯ มีเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดําเนินงนจํานวน 18.8 ล้นบท ซึ่งโดยหลักเป็นผลจกกรท่ีบริษัทฯ นํากระแสเงนิ สดจกกรดําเนนิ งนไปจ่ ยชําระค่ สนิ ค้ ใหแ้ กเ่ จ้ หนกี้ รค้ ภยหลงั จกทบี่ รษิ ทั ฯ ไดเ้ จรจขอขยยเครดติ เทอม จกเจ้หนี้เพื่อชะลอกรจ่ยชําระค่สินค้ในไตรมสก่อน ขณะที่บริษัทฯ มีกระแสเงินสดใช้ไปในกิจกรรมลงทุนจํานวน 16.7 ล้นบท จกกรลงทุนในกรสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับสยกรผลิตใหม่ และมีกระแสเงินสดได้มจกกิจกรรมจัดหเงินจํานวน 51.3 ล้ นบท จกกรเบกิ ใชเ้ งนิ กยู้ มื ระยะสนั้ และระยะยวจกสถบนั กรเงนิ เพอื่ เสรมิ สภพคลอ่ งภยในกจิ กรและเปน็ แหลง่ เงินทุนสําหรับกรลงทุนในสยกรผลิตใหม่
วงจรเงินสด
วงจรเงินสด หรือ Cash Cycle แสดงถึงสภพคล่องทงกรเงินของบริษัทฯ คือ จํานวนวันที่บริษัทฯ จะได้รับเงินสดจก กรดําเนินงน โดยพิจรณจกรอบระยะเวลที่บริษัทฯ ได้รับวัตถุดิบและนําวัตถุดิบเข้สู่กระบวนกรผลิตจนกระทั่งขยสินค้ และได้รับเงินจกลูกค้ เทียบกับระยะเวลในกรชําระหนี้ให้แก่เจ้หนี้กรค้
ในปี 2565 – 2567 วงจรเงินสดของบริษัทฯ สมรถคํานวณได้ ดังนี้
ระยะเวลาขายสินค้้าเฉลี่ย
ในปี 2565 – 2567 บริษัทฯ มีระยะเวลขยสินค้เฉลี่ยเท่กับ 119 วัน 116 วัน และ 115 วัน ตมลําดับ ปรับตัวดีขึ้น ในแต่ละปี สะท้อนถึงควมสมรถในกรขยสินค้ที่เร็วขึ้น แม้บริษัทฯ จะมียอดขยสินค้ที่ลดลงเล็กน้อย แต่บริษัทฯ ก็ปรับใช้ นโยบยลดกรสต็อกวัตถุดิบในปริมณมกลงโดยเฉพะในช่วงที่รควัตถุดิบยังมีควมผันผวน โดยจะสั่งซื้อเท่ที่จําเป็นและ เหมะสมต่อแผนกรขย ทําให้บริษัทฯ ยังสมรถรักษระยะเวลกรขยสินค้ในระดับที่ดีได้อย่งต่อเนื่อง
ระยะเวลาเก็บหนีเฉลี่ย
ในปี 2565 – 2567 บริษัทฯ มีระยะเวลเก็บหนี้เฉลี่ยเท่กับ 76 วัน 78 วัน และ 75 วัน สอดคล้องกับเครดิตเทอมที่บริษัทฯ ให้แก่ลูกค้ที่ประมณ 60 – 90 วัน โดยในปี 2565 บริษัทฯ มีระยะเวลเก็บหนี้ที่เร็วขึ้นจกปีก่อน อันเนื่องมจกคุณภพของ ลูกหนี้ที่ปรับตัวดีขึ้นตมนโยบยกรคัดกรองลูกค้กลุ่มเครดิตเทอมที่เข้มงวดมกข้ึน ประกอบกับประสิทธิภพในกรติดตม หนี้ที่ดีขึ้นของบริษัทฯ อย่งไรก็ดี ในปี 2566 บริษัทฯ มีระยะเวลเก็บหนี้เฉลี่ยเพิ่มขึ้นจกปี 2565 เล็กน้อย เนื่องจกบริษัทฯ มียอดขยสินค้ให้แก่กลุ่มลูกค้รยใหญ่ที่บริษัทฯ ให้เครดิตเทอมสูงเพิ่มขึ้น ในปี 2567 บริษัทฯ มีระยะเวลเก็บหนี้ที่เร็วขึ้นจก ปีก่อน เนื่องจกมีกรบรืหรจัดกรด้นลูกหนี้ที่มีประสิทธิภพ
วงจรเงินสดำ
หน่วย
ป่ 2565
ป่ 2566
ป่ 2567
ระยะเวลขยสินค้เฉลี่ย
วัน วัน วัน
119
116 78 77
115
ระยะเวลเก็บหนี้เฉลี่ย
76
75
ระยะเวลชําระหนี้เฉลี่ย
75
77
วงจรเงินสุด้
วัน
120
117
113
