Page 133 - One Report 56-1 PMC 2024
P. 133
รายงานประจําาปี 2567 (แบบ 56-1 One Report) 131 ภาพรวมบริษัท การประกอบธุุรกิจและผลการดำําาเนินงาน การกําากับดูแลกิจการ งบการเงิน เอกสารแนบ
ระยะเวลาชําระหนีเฉลี่ย
บริษัทฯ ได้รับเครดิตเทอมจกคู่ค้ระหว่ง 60 – 90 วัน ในปี 2565 – 2567 บริษัทฯ มีระยะเวลเก็บหนี้เฉลี่ยเท่กับ 75 วัน 77 วนั และ 77 วนั ในปี 2565 บรษิ ทั ฯ มรี ะยะเวลชําระหนเี้ ฉลยี่ ทใี่ กลเ้ คยี งกนั กบั ปกี อ่ น ขณะทใี่ นปี 2566 และในปี 2567 บรษิ ทั ฯ มีระยะเวลชําระหน้ีท่ีนนข้ึนเล็กน้อย จกกรท่ีบริษัทฯ มีสัดส่วนกรจัดซ้ือสินค้จกคู่ค้รยใหญ่ท่ีให้เครดิตเทอมสูงเพิ่มขึ้น
วงจรเงินสด
วงจรเงนิ สด คํานวณจกผลรวมของระยะเวลขยสนิ ค้ เฉลยี่ และระยะเวลเกบ็ หนเี้ ฉลยี่ หกั ดว้ ยระยะเวลชําระหนเี้ ฉลยี่ ในปี 2565 – 2567 บริษัทฯ มีวงจรเงินสดเท่กับ 120 วัน 117 วัน และ 113 วัน ตมลําดับ บริษัทฯ มีวงจรเงินสดที่ลดลงในแต่ละ ปี สะทอ้ นถงึ สภพคลอ่ งทสี่ งู ขนึ้ ของบรษิ ทั ฯ จกควมสมรถในกรขยสนิ ค้ ทเี่ รว็ ขนึ้ ประกอบกบั กรจดั ซอื้ สนิ ค้ จกคคู่ ้ ทใี่ ห้ เครดิตเทอมสูงขึ้น ทําให้บริษัทฯ มีวงจรเงินสดที่สั้นลง และมีสภพคล่องดีขึ้นเมื่อเทียบกับปีก่อน
4.2.3 การจัดำหาแหล่งเงินทุน
สําหรับกรผลิตและจําหน่ยสินค้ตมปกติธุรกิจ บริษัทฯ มีแหล่งเงินทุนหลักจกเครดิตเทอม (Credit Term) ที่ได้รับจก เจ้หนี้กรค้ โดยมีแหล่งเงินทุนเสริมในกรจัดซื้อวัตถุดิบจกวงเงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมระยะสั้นจกสถบันกรเงิน ซึ่งถือ ไดว้ ่ บรษิ ทั ฯ มโี ครงสร้ งทงกรเงนิ ทเี่ หมะสมจกกรใชเ้ งนิ กยู้ มื ระยะสนั้ เปน็ แหลง่ เงนิ ทนุ หลกั สําหรบั กรจดั ซอื้ วตั ถดุ บิ ทมี่ อี ตั ร กรหมุนเวียนสูง ทั้งนี้ บริษัทฯ ได้รับกรสนับสนุนและควมไว้วงใจจกสถบันกรเงิน โดยบริษัทฯ ได้รับวงเงินกู้ยืมจกสถบัน กรเงินมกกว่ 1 แห่ง ซึ่งมีต้นทุนทงกรเงินที่เหมะสม ทําให้บริษัทฯ มีแหล่งเงินทุนสํารองสําหรับกรจัดซื้อสินค้ในจํานวน ที่เพียงพอและสมรถรองรับกรเติบโตทงธุรกิจได้ในอนคต
ในปี 2565 ต่อเนื่องมจนถึงปี 2567 บริษัทฯ บริหรสภพคล่องด้วยเครดิตเทอมจกคู่ค้และเสริมสภพคล่องด้วยเงินกู้ ยืมระยะสั้นจกสถบันกรเงิน อย่งไรก็ดี กรจัดหแหล่งเงินทุนโดยกรเพิ่มสัดส่วนเงินกู้ยืมระยะสั้น ส่งผลให้บริษัทฯ มีต้นทุน ทงกรเงินที่เพิ่มขึ้น ขณะเดียวกันก็ทําให้บริษัทฯ มีควมเสี่ยงด้นสภพคล่องหกปฎิบัติผิดเงื่อนไขในสัญญเงินกู้ และอจถูก เรียกให้ชําระคืนเงินกู้ยืมทุกประเภททั้งจํานวน
ภยหลังจกกรเสนอขยหุ้นเพิ่มทุนต่อประชชน บริษัทฯ คดว่แหล่งที่มของเงินทุนหลักของบริษัทฯ จะยังคงมจก กระแสเงนิ สดจกกรดําเนนิ งนและเครดติ เทอมทไี่ ดร้ บั จกเจ้ หนกี้ รค้ เชน่ เดยี วกบั ในปจั จบุ นั โดยคดว่ ในระหว่ งปี บรษิ ทั ฯ จะมีกรพึ่งพิงเงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยวจกสถบันกรเงินในสัดส่วนที่ลดลง โดยบริษัทฯ จะใช้เงินเพิ่มทุนส่วนหนึ่งที่ได้รับ จกกรเสนอขยหุ้นเพิ่มทุนต่อประชชนมใช้เสริมสภพคล่องในกรจัดซื้อวัตถุดิบแทนกรกู้ยืมจกสถบันกรเงินบงส่วน นอกจกนี้ บรษิ ทั ฯ ยงั มแี ผนจะนําเงนิ ทไี่ ดร้ บั จกกรเสนอขยหนุ้ เพมิ่ ทนุ ในครงั้ นมี้ ชําระคนื เงนิ กยู้ มื ระยะยวจกสถบนั กรเงนิ ทั้งในส่วนของเงินกู้ยืมเพื่อซื้อกิจกรและเงินกู้ยืมสําหรับกรลงทุนขยยกําลังกรผลิต
ท งั ้ น ี ้ ส ญั ญ เ ง นิ ก ยู ้ มื ร ะ ย ะ ย ว จ ก ส ถ บ นั ก ร เ ง นิ แ ห ง่ ห น งึ ่ ม ขี อ้ ก ํา ห น ด ใ ห บ้ ร ษิ ทั ฯ ต อ้ ง ป ฏ บิ ตั ติ ม เ ง อื ่ น ไ ข ก ร ด ํา ร ง อ ตั ร ส ว่ น ทงกรเงิน โดยมีเงื่อนไขกําหนดไว้สําหรับอัตรส่วนหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้น (D/E Ratio) ซึ่งกําหนดให้คํานวณทุกวันสิ้นปี ทั้งนี้ ณ วันที่ 31 ธันวคม 2566 และ ณ วันที่ 31 ธันวคม 2567 บริษัทฯ มีอัตรส่วนทงกรเงินเป็นไปตมเงี่อนไขที่สถบันกรเงิน กําหนด ดังนี้
1.95 เท่ หมายเหตุ: อัตรส่วนทงกรเงินข้งต้น คํานวณทุกสิ้นปีตมนิยมที่กําหนดไว้ในสัญญเงินกู้ยืมจกสถบันกรเงินที่เกี่ยวข้อง
อนงึ่ สถบนั กรเงนิ ไมม่ ขี อ้ กําหนดเงอื่ นไขในกรจ่ ยเงนิ ปนั ผลของบรษิ ทั ฯ และบรษิ ทั ยอ่ ยว่ จะตอ้ งไดร้ บั ควมเหน็ ชอบ จกธนครเป็นลยลักษณ์อักษรก่อนเท่นั้น
D/E Ratio
PMC – งบกรเงินเฉพะกิจกร
เงือนไขสถูาบันการเงิน
ณ วันท่ 31 ธุ.ค. 2566
1.77 เท่
บริษัท พีเอ็มซี เลเบิล แมททีเรียลส์ จํากัด (มหชน)
ณ วันท่ 31 ธุ.ค. 2567
2.50 เท่
