Page 192 - One Report 56-1 PMC 2024
P. 192
บริษัท พีเอ็มซี เลเบิล แมททีเรียลส์ จํากัด (มหชน)
190 รายงานประจําาปี 2567 (แบบ 56-1 One Report)
ภาพรวมบริษัท การประกอบธุรกิจและผลการดําาเนินงาน การกําากับดำูแลกิจการ งบการเงิน เอกสารแนบ
9. ระบบการควบคุมภายในและรายการระหว่างกัน
9.1 ระบบการควบคุมภายใน
คณะกรรมกรบริษัท ตระหนักถึงควมสําคัญของกรมีระบบควบคุมภยในที่ดีและถือเป็นหน้ท่ีสําคัญที่จะต้องดําเนิน กรเพอื่ ใหม้ นั่ ใจไดว้ ่ บรษิ ทั ฯ และบรษิ ทั ยอ่ ยมรี ะบบกรควบคมุ ภยในทเี่ หมะสมและเพยี งพอในกรดแู ลกรดําเนนิ งนใหเ้ ปน็ ไปตมเป้หมย วัตถุประสงค์ กฎหมย และข้อกําหนดที่เกี่ยวข้องได้อย่งมีประสิทธิภพ ทั้งยังสมรถช่วยป้องกันควมเสี่ยง และควมเสียหยต่งๆ ที่อจเกิดขึ้นกับบริษัทฯ และบริษัทย่อยและผู้มีส่วนได้เสีย รวมทั้งมีกรจัดทําบัญชีและรยงนทงกร เงินที่ถูกต้อง น่เชื่อถือ และมีกรเปิดเผยข้อมูลอย่งครบถ้วน เพียงพอ และในระยะเวลที่เหมะสม
ทงั้ นี้ ไดก้ ําหนดนโยบยกรกํากบั ดแู ลกจิ กรทดี่ ี จรยิ ธรรมทงธรุ กจิ และจรรยบรรณของกรรมกร ผบู้ รหิ รและพนกั งน ของบริษัทฯ นโยบยต่อต้นกรทุจริตและคอร์รัปชัน นโยบยกรแจ้งกรกระทําผิดและให้ควมคุ้มครอง ผู้ร้องเรียนอย่งเป็น ลยลกั ษณอ์ กั ษร รวมทง้ั สง่ เสรมิ รณรงคใ์ หพ้ นกั งนทกุ คนมจี ติ สํานกึ และปฏบิ ตั ติ มอย่ งตอ่ เนอื่ ง โดยอบรมใหค้ วมรแู้ กพ่ นกั งน เป็นประจําทุกปี เพื่อให้กรปฏิบัติงนมีควมโปร่งใสเป็นธรรมต่อผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกกลุ่ม และจัดให้มีกระบวนกรติดตมและ บทลงโทษอย่ งชดั เจน ทบทวนและจดั ใหม้ คี มู่ อื กรปฏบิ ตั งิ นของทกุ ระบบอย่ งเปน็ ลยลกั ษณอ์ กั ษร เพอื่ ใชเ้ ปน็ แนวทงในกร ปฏิบัติงน และช่วยให้กรดําเนินธุรกิจมีควมคล่องตัว เป็นระบบ โดยพิจรณถึงขอบเขตหน้ที่และควมรับผิดชอบ รวมทั้ง ระบบควบคุมภยในที่เหมะสม
นอกจกนี้ คณะกรรมกรบริษัท ได้กําหนดและทบทวนกรอบกรบริหรควมเสี่ยงองค์กร รวมถึงวิเคระห์ปัจจัยเสี่ยงทั้ง ปัจจัยภยในและปัจจัยภยนอกที่มีผลกระทบต่อองค์กร เพื่อนําไปปฏิบัติและควบคุมควมเสี่ยงขององค์กรอย่งเป็นระบบ และ ไดม้ อบหมยใหค้ ณะกรรมกรตรวจสอบกํากบั ดแู ลกรนํานโยบยไปปฏบิ ตั ิและตดิ ตมกระบวนกรบรหิ รควมเสยี่ งควมเพยี ง พอของกรจัดกรควมเสี่ยงสําคัญ รวมถึงสนับสนุนและพัฒนกรบริหรควมเสี่ยงในทุกระดับทั่วทั้งองค์กร
9.1.1สรุปุความเห็นของคณะกรรมการบริษััทเกย่วกับความเพ่ยงพอและความเหมาะสมของระบบ
คณะกรรมกรบริษัทได้มอบหมยให้คณะกรรมกรตรวจสอบทําหน้ท่ี่สอบทนระบบกรควบคุุมภยในและระบบตรวจ สอบภยในที่่เหมะสมและมีประสิทธิผล ตลอดจนสอบทนกรปฏิบัติงนของบริษัท ให้เป็นไปตมกฎหมยว่ด้วยหลักทรัพย์ และตลดหลักทรัพย์ ข้อกําหนดของตลดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และกฎหมยที่เกี่ยวข้องกับกรประกอบธุุรกิจของบริษัท โดยคณะกรรมกรตรวจสอบจะประชมุุ รว่ มกนั อย่ งนอ้ ยทกุุ ไตรมส เพอื่ พจิ รณและดําเนนิ กรใหม้ รี ยงนทงกรเงนิ ทถี่ กูู ตอ้ ง และมกี รเปดิ เผยขอ้ มลูู อย่ งครบถว้ นและเพยี งพอ รวมถงึ กรพจิ รณรยกรทเี่ กยี่ วโยงกนั หรอื รยกรทอี่ จมคี วมขดั แยง้ ทง ผลประโยชนใ์ หเ้ ปน็ ไปตมกฎหมยและขอ้ กําหนดของสํานกั งนกํากบั หลกั ทรพั ย์ และตลดหลกั ทรพั ยแ์ ละตลดหลกั ทรพั ยแ์ หง่ ประเทศไทย ตลอดจนสอบทนควมเพยี งพอและเหมะสม รวมถงึ ควมมปี ระสทิ ธผิ ลของระบบกรควบคมุุ ภยในทมี่ อี ยเู่ พอื่ ให้ มั่นใจได้ว่ระบบกรควบคุุมภยในของบริษัทมีควมเหมะสมเพียงพอ และเป็นไปตมหลักกรกรควบคุุมภยในตมแนวทง ของ COSO (The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission) ซึ่งประกอบด้วย
1) กรควบคุมภยในองค์กร (Control Environment)
2) กรประเมินควมเสี่ยง (Risk Assessment)
3) กรควบคุมกรปฏิบัติงน (Control Activities)
4) ระบบสรสนเทศและกรสื่อสรข้อมูล (Information & Communication)
5) ระบบติดตม (Monitoring Activities)
โดยครอบคลุุมกรควบคุุมภยในที่สําคัญทั้งระดับองค์กรและระดับแต่ละกิจกรรม ทั้งนี้้ เพื่อให้องค์กรสมรถบรรลุวัตถุุ ประสงค์ทั้งในด้นกรดําเนินงน ด้นกรรยงน และด้นกรปฏิบัติตมกฎหมย และระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง
