Page 132 - PLANEACION_AMADOR_CIALI

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Independencia
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COSTO y/o INGRESO FECHA REF P/T HECHO POR ALCANCE
POR FINANCIAMENTO

A ) Obtener relación detallada que integre cada
uno de estos rubros.

B ) Identificar subcuentas que serán objeto de
revisión directa.

C ) Hacer el amarre global en los intereses
bancarios, cuando esto sea factible.

D ) Solicitar u obtener detalle de las pèrdidas y
las fluctuaciones cambiarias que se hayan
registrado mensualmente. Comentar
cuales son los conceptos más relevantes
que generan utilidades y/o pèrdidas
cambiarias.

E ) Definir la posibilidad de realizar pruebas
globales para evaluar la razonabilidad de los
saldos antes mencionados (por ejemp.
cuando los saldos que generan estos
resultados han permanecido sin
movimientos durante el ejercicio).

F ) En caso de que no sea factible realizar
pruebas globales, seleccionar la muestra
revisando lo siguiente:

- Obtención ó preparación de los papeles
de trabajo que sirvierón de base y/o
pèrdida del mes.

- Verificación de operaciones aritmèticas.
- Corrección de la utilización del tipo de
cambio.
- Ratificar que todas las cuentas de activo
y pasivo denominadas en monedas
extranjeras hayan sido sujetas a la
revaluación de acuerdo con el tipo
aplicable.
- Conciliar las perdidas y utilidades para
efectos del componente inflacionario
fiscal que puede ser diferente del
contable y en este caso revisar los dos
cálculos.

CAA Velvet Fashion, S.A. DE C.V. 31-Dic-19

Planeación 12/13
Programa de Trabajo 10.1