Page 67 - EBOOK HIMPUNAN PENEMUAN AUDIT BERULANG JKM

PENEMUAN 26

 Penyata Pembelian minyak tidak disemak silang dengan salinan resit dan penyata oleh
Pegawai Kenderaan.

RUJUKAN

Pekeliling Perbendaharaan Malaysia
WP4.1 – Pengurusan Kenderaan Kerajaan (Lampiran A)

Perkara 5 – Prinsip-Prinsip Penggunaan Kad Inden

5.1 Prinsip-prinsip penggunaan Kad Inden bagi pemandu Kereta Rasmi Jawatan dan
Kenderaan Jabatan adalah seperti berikut:

i. Setiap transaksi hendaklah dicatitkan di dalam Buku Log kenderaan berkenaan;

ii. Resit bagi setiap transaksi tersebut hendaklah disimpan untuk tujuan semakan dan
pengesahan; dan

iii. Semakan hendaklah dibuat bagi transaksi berkenaan dengan laporan yang
dikeluarkan oleh pembekal.

CONTOH KES

Semakan audit mendapati tiada bukti semak silang dijalankan oleh Pegawai Kenderaan antara

salinan resit pembelian minyak dengan penyata minyak.

SYOR & TINDAKAN PENAMBAHBAIKAN

Pegawai Kenderaan adalah disyorkan untuk melaksanakan semak silang penyata pembelian
minyak dan resit pembelian minyak sebelum pembayaran dibuat bagi mengelakkan berlakunya
sebarang penyelewengan penggunaan kad inden.

67 Himpunan Penemuan Audit Berulang Jabatan Kebajikan Masyarakat