Page 69 - EBOOK HIMPUNAN PENEMUAN AUDIT BERULANG JKM
P. 69
CONTOH KES
Semakan Audit terhadap Arahan Pembayaran bagi tahun 2021 di JKMN mendapati Pegawai
Penerima (Pembantu Tadbir Kewangan, Gred W22) yang mengesahkan penerimaan stok adalah
bukan pegawai yang dilantik oleh Ketua Jabatan.
SYOR & TINDAKAN PENAMBAHBAIKAN
Jabatan hendaklah melantik Pegawai Penerima yang bertanggungjawab untuk menerima dan
memeriksa barangan yang diterima secara bertulis.
Penerimaan bekalan stok oleh pegawai yang tidak dilantik sebagai Pegawai Penerimaan oleh
Ketua Jabatan boleh menyebabkan pengesahan tidak dapat dibuat dengan tepat.
Berkemungkinan berlakunya penerimaan bekalan yang tidak berkualiti, tidak mengikut
spesifikasi, tidak sempurna dan tidak boleh digunakan, disebabkan pegawai berkenaan tidak
mempunyai kepakaran atau maklumat yang sepatutnya dirujuk semasa penerimaan.
69 Himpunan Penemuan Audit Berulang Jabatan Kebajikan Masyarakat
