Page 30 - Raisa Fitri, S.AB., M.M.

Jurnal Kas Kecil

Tanggal Nama Perkiraan Debet (Rp) Kredit (Rp)

2021
1 Februari Perlengkapan kantor 700.000

Rekening listrik 650.000

Menjamu tamu 1.500.000

Membayar telepon
dan internet 450.000

Membeli materai 100.000

Reparasi Mesin 500.000
Kantor

Kas 3.900.000

(Jurnal pengisian kembali kas kecil)

Berdasarkan jurnal tersebut, jumlah kas kecil tidak mengalami perubahan. Artinya,

setelah diadakan pengisian kembali dana kas kecil, saldo kas kecil tetap dengan jumlah
Rp 4.000.000 (jumlah semula).

Contoh sistem fluktuasi:

Pada tanggal 1 April 2021, PT Sejahtera membentuk dana kas kecil yang bertujuan
untuk membiayai pengeluaran-pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil. Pengisian
dana kas kecil menggunakan sistem dana tidak tetap / fluktuasi. Selama bulan April,
transaksi yang berhubungan dengan kas kecil adalah sebagai berikut.

April 1 Dikeluarkan cek No. A 2001 Rp 2.000.000 untuk mengisi dana kas kecil
April 5 Dibeli sapu kantor sebesar Rp 200.000
April 8 Dibayar langganan surat kabar Rp 150.000
April 10 Dibeli materai dan perangko Rp 200.000
April 13 Dibayar konsumsi rapat Rp 250.000
April 16 Dibayar uang makan pegawai lembur Rp 100.000
April 19 Dibayar reparasi peralatan kantor Rp 700.000
April 21 Dibayar tagihan listrik Rp 300.000
April 23 Diisi dana kas kecil dengan cek No.A 2005 Rp 1.000.000
April 24 Dibayar tagihan air PDAM Rp 150.000
April 27 Dibayar ongkos kirim surat ke relasi bisnis Rp 25.000
April 28 Biaya reparasi kendaraan pimpinan Rp 500.000
April 29 Biaya ongkos taksi pimpinan dari bandara menuju kantor Rp 350.000

Modul Administrasi Keuangan 26