Page 226 - LIBRETA ANALISIS FINANCIERO JOSE JUAN

RAZONES DE LIQUIDEZ INDICES DE RENTABILIDAD
2017 2016 VARIACION 2017 2016 VARIACION
LIQUIDEZ CORRIENTE MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
TOTAL ACTIVO $ 71,365,334.00 $ 88,441,017.00 -$ 17,075,683.00 UTILIDAD BRUTA $ 88,597,052.00 $ 89,512,431.00 -$ 915,379.00
TOTAL PASIVO $ 112,178,538.00 $ 82,003,981.00 $ 30,174,557.00 VENTAS $ 258,130,689.00 $ 249,945,200.00 $ 8,185,489.00
0.64 1.08 -0.44 34% 36% -1%
LIQUIDEZ RAPIDA
TOTAL ACTIVO MENOS INVENTARIO52,512,994.00$ $ 70,342,640.00 -$ 17,829,646.00 MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA
TOTAL PASIVO $ 112,178,538.00 $ 82,003,981.00 $ 30,174,557.00 UTILIDAD OPERATIVAS $ 28,755,644.00 $ 33,872,839.00 -$ 5,117,195.00
0.47 0.86 -0.39 VENTAS $ 258,130,689.00 $ 249,945,200.00 $ 8,185,489.00
11% 14% -2%
ROTACION DE INVENTARIOS
COSTO DE LO VENDIDO $ 169,533,637.00 $ 160,432,769.00 $ 9,100,868.00 MARGEN DE UTILIDAD NETA
INVENTARIOS $ 18,852,340.00 $ 18,098,377.00 $ 753,963.00 UTILIDAD NETA $ 16,637,786.00 $ 15,206,619.00 $ 1,431,167.00
8.99 8.86 0.13 VENTAS $ 258,130,689.00 $ 249,945,200.00 $ 8,185,489.00
6% 6% 0%
PERIODO PROMEDIO DE COBRO
CUENTAS POR COBRAR $ 33,921,921.00 $ 34,661,641.00 -$ 739,720.00
VENTAS DIARIAS COBRO$ 717,029.69 $ 694,292.22 $ 22,737.47
47.31 49.92 -2.61
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
PERIODO PROMEDIO DE PAGO 2017 2016 VARIACION
CUENTAS POR PAGAR $ 46,427,789.00 $ 40,338,052.00 $ 6,089,737.00 INDICE DE ENDEUDAMIENTO
COMPRAS DIARIAS $ 470,926.77 $ 445,646.58 $ 25,280.19 PASIVOS TOTALES $ 357,163,241.00 $ 403,003,190.00 -$ 45,839,949.00
98.59 90.52 8.07 ACTIVOS TOTALES $ 567,581,259.00 $ 599,728,309.00 -$ 32,147,050.00
63% 67% -4%
ROTACION DE LOS ACTIVOS TOTALES
VENTAS $ 258,130,689.00 $ 249,945,200.00 $ 8,185,489.00 RAZON DE CARGOS DE INTERES FIJO
ACTIVOS TOTALES $ 567,581,259.00 $ 599,728,309.00 -$ 32,147,050.00 GANANCIAS ANTES DE INTERES E IMPUESTOS13,658,622.00$ $ 17,564,344.00 -$ 3,905,722.00
45% 42% 4% INTERESES $ 520,187.00 $ 5,355,137.00 -$ 4,834,950.00
26.2571383 3.279905631 22.98
RENDIMIENTO DE ACTIVOS
UTILIDAD O PERDIDA NETA 16,637,786.00$ $ 15,206,619.00 $ 1,431,167.00
TOTAL ACTIVO $ 567,581,259.00 $ 599,728,309.00 -$ 32,147,050.00
3% 3% 0%
RAZON DE CARGOS DE INTERES FIJO
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS13,658,622.00$ $ 17,564,344.00 -$ 3,905,722.00
INTERESES $ 520,187.00 $ 3,125,282.00 -$ 2,605,095.00
26.2571383 5.620082924 20.63705537