Page 57 - myriam rios

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
D $ 200.00 15000 $ 3,000,000.00
Di $ 100.00 10000 $ 1,000,000.00
Z $ 150.00 10000 $ 1,500,000.00
$ 5,500,000.00 $ 4,950,000.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
PRODUCTO D PRODUCTO DI PRODUCTO Z
VENTAS PRESUPUESTADAS 15000 10000 10000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 7000 3000 2000
(=) SUBTOTAL 22000 13000 12000
(-) INVENTARIO INICAL 10000 5000 5000
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 12000 8000 7000
111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
D 180000 72000 108000 360000 $16,400 $16,400
DI 104000 56000 32000 192000
Z 70000 42000 35000 147000 MP B
TOTAL EN KG 354000 170000 175000
CTO POR KG $ 2.00 $ 2.67 $ 4.00
TOTAL $708,000 $453,900 $700,000 $1,861,900 $112,140 $112,140
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS 354000 170000 175000
(+) INV FINAL DES 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL 362000 174000 178000
(-) INV INCIAL 10000 15000 5000
(=) TOTAL A COM (kg) 352000 159000 173000
(*) CTO KG $ 2.00 $ 2.67 $ 4.00
(=) TOTAL A COM ($) $704,000 $424,530 $692,000 $1,820,530 $1,638,477
V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto D producto DI producto Z
REQUER PRO 12000 REQUER PRO 8000 REQUER PRO 7000
(*) HRS REQ 3 HRS REQ 1 HRS REQ 2 total de horas
(=) TOTAL (HRS) 36000 TOTAL 8000 TOTAL 14000 58000
(*) CTO HRA $10 CTO HRA $10 CTO HRA $10
(=) TOTAL ($) $360,000 TOTAL $80,000 TOTAL $140,000 $580,000
$440,000
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
Depresiacion 100000
Seguros 5000
Manteniniento 50000
Energeticos 40000
Varios 10000
$ 205,000.00 $ 3.53
VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
Depresiacion 10000
Sueldos y salarios 200000
Comisiones $ 275,000.00
varios 10000
intereses por obligaciones 30000
$ 525,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 8000 $2.00 $16,000
Materia Prima B 4000 $2.67 $10,680
Materia Prima C 3000 $4.00 $12,000 $38,680
Producto D 7000 $ 122.62 $ 858,364.14 20550
Producto DI 3000 $ 74.22 $ 222,673
Producto Z 2000 $ 83.09 $ 166,177.93 $ 1,247,215.52
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto Producto D Producto DI Producto Z
MPA 30 26 20
MPB 16.02 18.69 16.02
MPC 36 16 20
HRS MO $ 30.00 $ 10.00 $ 20.00
COSTOS DE FABRICACION $ 10.60 $ 3.53 $ 7.07
TOTAL $ 122.62 $ 74.22 $ 83.09
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
Producto D Producto DI Producto Z TOTALES
MATERIA REQUERIDA $984,240 $485,520 $392,140 $1,861,900
+ MANO DE OBRA $36,000 $8,000 $14,000 $58,000
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 205,000.00
= CTO PRODUCC $2,124,900
+ INV INI ART TERMINADOS $ 150,000.00
= DISPONIBLE $2,274,900
- INV FINA AT $ 1,247,215.52
= CTO VTAS $1,027,684
X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 5,500,000.00
- COSTO DE VENTAS $ 1,549,684.00
= UTILIDAD BRUTA $ 3,950,315.52
- GTOS DE OPERACIÓN $ 5,250,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $3,425,315.52
- IMPUESTOS
ISR $1,072,303.48
PTU $342,531.55
TOTAL DE IMPUESTOS $1,414,835.03
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $2,010,480.48