Page 129 - cuadernillo april olivares

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACION
A-1 $ 80.00 55000 $ 4,400,000.00
A-3 $ 100.00 77000 $ 7,700,000.00
$ 12,100,000.00
2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION
A-1 A-3
VENTAS PRESUPUESTADAS 55000 77000
+ INVENTARIO FINAL DESEADO 800 500
= SUBTOTAL 55800 77500
- INVENTARIO INICIAL 1000 700
= PRODUCCION REQUERIDA 54800 76800
3.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCT MH MK
(+) PROD A1 274000 548000
PRODA3 460800 614400
(=) TOTAL EN KG 734800 1162400
(*) CTO POR KG $ 3.00 $ 4.00
(=) TOTAL $ 2,204,400.00 $ 4,649,600.00
4.- PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
MH MK
MP REQUERIDAS 734800 1162400
(+) INV FINAL DES 3544 1551 GR
(=) SUBTOTAL 738344 1163951
(-) INVENTARIO INICIAL 4000 2000
(=) TOTAL A COMP (KG) 734344 1161951
(*) COSTO KG $ 3.00 $ 4.00
TOTAL A COMP $ 2,203,032.00 $ 4,647,804.00 $ 6,850,836.00
5.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A-1 A-3
UNI REQ PRODUCIR 54800 76800
(*) HORAS REQUERIDAS 2 2 $ 530,800.00 $ 2.02
(=) TOTAL HRS 109600 153600 HORAS 263200
(*) COSTO DE HORA $ 10.00 $ 10.00
(=) TOTAL $ 1,096,000.00 $ 1,536,000.00 $ 2,632,000.00

6.-PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS O DE FABRICACION
ENERGETICOS $ 205,000.00
SEGUROS DE LA MAQUINARIA $ 105,200.00
(+) DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA $ 20,000.00
COSTOS DE MANTENIMIENTO $ 112,000.00
CONSUMIBLES $ 88,600.00
$ 530,800.00
7.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
SUELDOS ADMINISTRATIVOS $ 220,000.00
COMISIONES VENDEDORES $ 10,000.00
CONSUMIBLES $ 5,000.00
(+) PUBLICIDAD $ 10,000.00
$ 245,000.00
8.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACION
MH 3544 $ 3.00 $ 10,632.00
MK 1551 $ 4.00 $ 6,204.00 $ 16,836.00
A-1 800 $ 79.03 $ 63,226.75
A-3 500 $ 74.03 $ 37,016.72 $ 100,243.47

8.- A PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS
A-1 A-3
MH 15 18
MK 40 32
$ 20.00 $ 20.00
$ 4.03 $ 4.03
TOTAL 79.03343465 74.03343465
9.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
A-1 A-3 TOTALES
MATERIA REQUERIDA $ 3,014,000.00 $ 3,840,000.00 $ 6,854,000.00
MANO DE OBRA $ 1,096,000.00 $ 1,536,000.00 $ 2,632,000.00
COSTOS DE FABRICACION 530800 $ 530,800.00
COSTOS DE PRODUCCION $ 10,016,800.00
INV INC ART TERM 50000 $ 50,000.00
DISPONIBLE $ 10,066,800.00
INV FINAL DE ART TERM $ 63,226.75 $ 37,016.72 $ 100,243.47
COSTO DE VENTAS $ 9,966,556.53