Page 240 - อำนาจดำเนินการ 17.12.2018
P. 240
ภาคผนวก การบัญชี (ต่อ)
คณะกรรมการบริษัทฯ (Board of Directors) คณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee) คณะกรรมการบริหาร (Executive Committee) รองประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Deputy Chief Executive Officer) คณะจัดการ (Management Committee) คณะทำางานชุดพิเศษ / กรรมการผู้จัดการ(Managing Director) ผู้บริหารสูงสุดสายงานธุรกิจ(Head of BU) / ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่(VP) / ผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่อาวุโส(SVP) ผู้อำานวยการอาวุโส (Senior Director) / ผู้อำานวยการ (D
ลำาดับที่ เรื่อง ประธานเจ้าหน้าที่บริหาร (Chief Executive Officer) ประธานเจ้าหน้าที่บริหารสายงาน (Chief Officer) หมายเหตุ
การบัญชี
5 การปฏิบัติการทางบัญชี
5.1 ใบสำาคัญเพื่อลงบัญชี 20
- ใบตั้งลูกหนี้ อ
- ใบสำาคัญรับ 21 อ
- ใบตั้งเจ้าหนี้ อ
(ผ่านระบบ PO/การตรวจรับงาน)
- ใบตั้งเจ้าหนี้ ไม่รวมค่ารับรองและเงินบริจาคเพื่อการกุศล
(ไม่ผ่านระบบ PO/การตรวจรับงาน) สาธารณะ
1) กรณีมีเอกสารประกอบครบถ้วน
ตามประมวลรัษฎากร อ* * บัญชีการเงิน
2) กรณีมีเอกสารประกอบไม่ครบ
ถ้วนตามประมวลรัษฎากร
2.1) วงเงินไม่เกิน * DCEO อนุมัติและรายงานคณะกรรมการ
500,000 บาท/ครั้ง อ* บริหารเพื่อทราบ
2.2) วงเงินไม่เกิน * รายงานคณะกรรมการบริษัทในการประชุม
1,000,000 บาท/ครั้ง อ* ครั้งต่อไปหลังจากที่อนุมัติแล้ว
* คณะกรรมการบริหารอนุมัติได้ภายใน
2.3) วงเงินมากกว่า งบประมาณที่คณะกรรมการบริษัทอนุมัติ
1,000,000 บาท/ครั้ง อ* และ รายงานคณะกรรมการบริษัทในการ
ประชุมครั้งต่อไปหลังจากที่อนุมัติ
- ใบสำาคัญจ่าย 22
1) วงเงินไม่เกิน 50,000 บาท/ครั้ง อ* * บัญชีการเงิน
2) วงเงินไม่เกิน อ* * บัญชีการเงิน
200,000 บาท/ครั้ง
3) วงเงินมากกว่า อ* * DCEO และ/หรือ CFO อนุมัติ
200,000 บาท/ครั้ง
5.2 ใบสำาคัญทั่วไป 23 เพื่อแก้ไขบัญชี อ
5.3 การเปิดรหัสบัญชีใหม่ อ
5.4 การเปลี่ยนแปลงวิธีปฏิบัติทางการบัญชี อ
หมายเหตุ
* ในกรณีที่ Manager ไม่อยู่ให้ตัวแทนลงนาม
แทน โดย
- การรับเงินจอง ทำาสัญญา และเงินดาวน์ที่
โครงการ ผู้ลงนามแทน คือ Sales 1 ท่าน
5.5 การลงนามในใบเสร็จรับเงิน ล* และ Manager ทำาการตรวจสอบทุกสิ้นวัน
- การรับเงินโอนกรรมสิทธิ์ก่อนวันโอนที่
โครงการ ผู้ลงนามแทน คือ CS 1 ท่าน และ
Manager ทำาการตรวจสอบทุกสิ้นวัน
- การรับเงินโอนกรรมสิทธิ์ ณ วันโอน หรือ
เงินอื่น ๆ ผู้ลงนามแทน คือ AR 1 ท่าน และ
Manager ทำาการตรวจสอบทุกสิ้นวัน
PREVIOUS NEXT
