Page 193 - chewa

บริษัท ชีวาทัย จำากัด (มหาชน) 191

ส่วนประกอบของสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีและหนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
ประกอบด้วยรายการดังต่อไปนี้

(หน่วย: พันบาท)
งบแสดงฐานะการเงิน

งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ
2560 2559 2560 2559

สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
ค่าเผื่อการด้อยค่าของสินทรัพย์ - - - 637
ต้นทุนของโครงการ - 138 - -

ค่าเสื่อมราคาสะสม - ส านักงานขาย - 1,615 - 1,615
ส ารองผลประโยชน์ระยะยาว
ของพนักงาน 919 680 919 680

ประมาณการค่าซ่อมแซมหลังการขาย 321 - 321 -
ขาดทุนทางภาษีที่ยังไม่ได้ใช้ - 14,105 - 14,105
รวม 1,240 16,538 1,240 17,037

หนี้สินภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
รายได้จากการให้เช่าโรงงานและค่าบริการ 143 65 143 65

ต้นทุนของโครงการ 33 - - -
รวม 176 65 143 65

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2560 และ 2559 บริษัทฯและบริษัทย่อยไม่มีรายการผลแตกต่างชั่วคราวที่ใช้หัก

ภาษีและขาดทุนทางภาษีที่ยังไม่ได้ใช้ ที่บริษัทฯและบริษัทย่อยไม่ได้บันทึกสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอ
การตัดบัญชี

26. การส่งเสริมการลงทุน

บริษัทฯได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีจากคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุนส าหรับโรงงานอุตสาหกรรม

ตามบัตรส่งเสริมการลงทุนเลขที่ 1251(2)/2557 เมื่อวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2557 และบัตรส่งเสริมการ
ลงทุนเลขที่ 58-2088-0-00-1-0 เมื่อวันที่ 25 สิงหาคม 2558 ภายใต้เงื่อนไขต่างๆ ที่ก าหนดไว้

บริษัทฯจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางด้านภาษีอากรดังต่อไปนี้

- ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลส าหรับก าไรสุทธิที่ได้จากการประกอบกิจการที่ได้รับการ

ส่งเสริมรวมกันไม่เกินร้อยละ 100 ของเงินลงทุนไม่รวมค่าที่ดินและทุนหมุนเวียน
มีก าหนดเวลาแปดปี นับแต่วันที่เริ่มมีรายได้จากการประกอบกิจการนั้น

37