Page 46 - รายงานการประชุมใหญ่สามัญประจำปี 2561

สหกรณ์ออมทรัพย์อัล -อิสลามียะฮ์ จํากัด
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
สําหรับปีสิ�นสุดวันที� 30 มิถุนายน 2561 และ 2560

1. สรุปนโยบายการบัญชีที�สําคัญ
1.1 งบการเงินของสหกรณ์ได้จัดทําขึ�นโดยใช้เกณฑ์ราคาทุนเดิมในการวัดมูลค่าขององค์ประกอบของงบการเงิน เว้นแต่ที�ได้เปิดเผย

ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน
1.2 สหกรณ์บันทึกบัญชีโดยใช้เกณฑ์คงค้าง
1.3 สหกรณ์รับรู้รายได้ค่าบริการจากเงินให้ผู้ยืมในแต่ละรอบระยะเวลาบัญชีตามส่วนของจํานวนเงินที�ได้รับชําระในระหว่างปี

สําหรับลูกหนี�ผ่อนชําระเป็นรายงวด และรับรู้รายได้ค่าบริการตามระยะเวลาสัญญา ในส่วนของลูกหนี�เงินให้กู้ยืมที�กําหนดชําระ
งวดเดียว ณ วันสิ�นสุดสัญญา หากลูกหนี�รายใดค้างชําระหนี� สหกรณ์จะพิจารณาคิดค่าปรับตามระยะเวลาที�ค้างชําระ
1.4 สหกรณ์รับรู้ผลกําไร(ขาดทุน) จากการจําหน่ายทรัพย์สินและเงินลงทุน เป็นรายได้และค่าใช้จ่ายในปีที�เกิดรายการ
1.5 เงินลงทุนระยะยาวเป็นเงินลงทุนในหลักทรัพย์ที�ไม่อยู่ในความต้องการของตลาดแสดงด้วยราคาทุน

1.6 สหกรณ์ตีราคาวัสดุคงเหลือตามราคาทุน
1.7 สหกรณ์ตั�งค่าเผื�อหนี�สงสัยจะสูญในจํานวนที�เพียงพอสําหรับการขาดทุนที�อาจเกิดขึ�นโดยการพิจารณาลูกหนี�แต่ละรายที�ค้างอยู่
ณ วันสิ�นปี โดยคิดเป็นร้อยละ ของยอดลูกหนี� ณ วันสิ�นปี และ/หรือคิดเป็นร้อยละของยอดลูกหนี� ณ วันสิ�นปีตามอายุหนี�ที�ค้างชําระ

ของลูกหนี�แต่ละราย
1.8 ค่าเสื�อมราคาอาคารและอุปกรณ์ คํานวณโดยวิธีเส้นตรงในอัตราที�นายทะเบียนสหกรณ์กําหนดซึ�งระยะเวลาที�ตัดจําหน่ายเป็นไป
ตามที�นายทะเบียนสหกรณ์กําหนด ทั�งนี�ยกเว้นที�ดิน
1.9 ที�ดินและอสังหาริมทรัพย์อื�นที�สหกรณ์ได้ยึดจากหลักประกันหนี� บันทึกบัญชีด้วยมูลค่าตามราคาทุนหรือมูลค่ายุติธรรมที�ตํ�า

1.10 ค่าซ่อมบํารุง ค่าซ่อมแซม รวมทั�งการซื�อมาเปลี�ยนแทนสําหรับสินทรัพย์ ซึ�งมิทําให้สินทรัพย์มีการเปลี�ยนแปลงหรืออายุการใช้
งานเพิ�มขึ�นอย่างสําคัญ ถือเป็นค่าใช้จ่าย และหากทําให้สินทรัพย์มีการเปลี�ยนแปลงหรืออายุการใช้งานเพิ�มขึ�นอย่างสําคัญ ถือเป็น

ราคาทุนของสินทรัพย์
1.11 เงินสดในงบกระแสเงินสด หมายถึง เงินสดในมือ เงินฝากธนาคารทุกประเภทและเงินฝากสหกรณ์ทุกประเภท
ทั�งนี�รวมถึงเงินฝากธนาคารและเงินฝากสหกรณ์ที�นําไปเป็นหลักหลักคํ�าประกันหนี�สินด้วย

2. เงินสดและเงินฝากธนาคาร ประกอบด้วย
ปี 2561 ปี 2560

บาท บาท
เงินสด 495,284.75 278,262.25
เงินฝากธนาคาร

ออมทรัพย์ 1,332,471.76 16,832,163.05
กระแสรายวัน 19,588,671.69 11,258,263.68
เงินฝากสํานักงานใหญ่ 818,425.00 798,425.00
รวม 22,234,853.20 29,167,113.98

รายงานกิจการประจําปี 2561 [ หน้า 39 ]