Page 51 - นโยบายบริษัท

5. ผู้บริหาร และพนักงาน ก าหนดให้มีการติดตามประเมินผลการปฏิบัติงานอย่างถูกต้อง และเหมาะสม เพื่อให้

มีการปรับปรุงแก้ไขได้ทันต่อเหตุการณ์ โดยรายงานต่อผู้บังคับบัญชาตามล าดับ

6. กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน เสนอข้อคิดเห็นเพื่อน าไปปรับปรุงการควบคุมภายในให้เหมาะสมกับ
สถานการณ์ สิ่งแวดล้อม และปัจจัยความเสี่ยงที่เปลี่ยนไป

ข้อพึงระวัง
1. ไม่ได้ปฏิบัติตามกฎ ระเบียบ ข้อก าหนด และหลักปฏิบัติต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง

2. ไม่ตระหนักถึงความส าคัญของการจัดการความเสี่ยง และความเพียงพอของการควบคุมภายใน

ท่านจะปฏิบัติเช่นไรในสถานการณ์ดังต่อไปนี้..
1. การควบคุมภายใน เกี่ยวกับกับบุคคลใด และเป็นหน้าที่ความรับผิดชอบของใคร

 ค าแนะน า
การควบคุมภายในเป็นความรับผิดชอบของทุกคนในองค์กร ไม่ใช่เป็นความรับผิดชอบของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง

2. ระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ครอบคลุมองค์ประกอบด้านใดบ้าง

 ค าแนะน า
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม ( Control Environment) เพื่อให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน มีความรู้

ความสามารถ มีความซื่อสัตย์สุจริต และมีจรรยาบรรณในการประกอบอาชีพ

2. การประเมินความเสี่ยง ( Risk Assessment) เป็นกลไกในการบ่งชี้ วิเคราะห์ และบริหารความเสี่ยงในกิจกรรม

ต่างๆ ในทุกๆ งานขององค์กร

3. ระดับกิจกรรมควบคุม ( Control Activities) คือ นโยบาย ระเบียบปฏิบัติ ข้อก าหนด และขั้นตอนต่างๆ ที่
ผู้บริหารได้ก าหนดให้ปฏิบัติตาม เพื่อให้การปฏิบัติงานบรรลุวัตถุประสงค์

4. สารสนเทศและข่าวสาร ( Information & Communication) เป็นระบบที่ท าให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน

ได้รับข้อมูลข่าวสารเพียงพอ ถูกต้อง ทันเวลา เพื่อให้ปฏิบัติงานหรือบริหารงานได้อย่างถูกต้องและทันต่อ

เหตุการณ์
5. การติดตามและประเมินผล ( Monitoring & Evaluation) หมายถึง การติดตามและประเมินผลในขั้นตอน

กระบวนการ และการปฏิบัติงาน

3. หากท่านพบข้อควรปรับปรุงในกระบวนการท างานที่ท่านรับผิดชอบ ท่านควรท าอย่างไร

 ค าแนะน า
ท่านควรแสดงข้อคิดเห็นให้ผู้บังคับบัญชา หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และฝ่ายพัฒนาองค์กรทราบ เพื่อน าข้อเสนอแนะไป

ปรับปรุงระบบ และกระบวนการท างานให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้น

47