Page 63 - UTP Annual Report 2019
P. 63
เนื่องจำกผลกำรปฏิบัติงำนของผู้ตรวจสอบภำยในมีคุณภำพและเป็นที่น่ำพอใจ คณะกรรมกำรตรวจสอบ ได้
มอบหมำยให้ บริษัท ออดิต แอนด์ แมเนจเม้นท์ คอนซัลแตนท์ จ ำกัด ท ำหน้ำที่เป็นบริษัทที่ปรึกษำเกี่ยวกับ
กำรตรวจสอบ และกำรควบคุมภำยใน ในปี 2562 อีก 1 ปี
กำรตรวจประเมินประสิทธิผลของระบบกำรควบคุมภำยในของบริษัท ดังกล่ำวข้ำงต้น คณะกรรมกำร
ตรวจสอบก ำหนดให้รำยงำนต่อคณะกรรมกำรตรวจสอบทุกไตรมำสและในบำงครั้งระหว่ำงไตรมำสเมื่อ
คณะกรรมกำรตรวจสอบร้องขอ ซึ่งคณะกรรมกำรตรวจสอบได้ก ำกับ ดูแลงำนตรวจสอบภำยในโดย
- ให้ควำมเห็นชอบแผนกำรตรวจสอบ ซึ่งจะก ำหนดแผนกำรตรวจสอบล่วงหน้ำในช่วงต้นปี
- พิจำรณำผลกำรตรวจสอบและข้อเสนอแนะต่ำง ๆ โดยให้ผู้ตรวจสอบภำยในเข้ำร่วมในกำรประชุม
คณะกรรมกำรตรวจสอบทุกครั้ง เพื่อชี้แจงประเด็นที่เกิดจำกกำรตรวจสอบและข้อเสนอแนะต่ำง ๆ
เพื่อให้ฝ่ำยบริหำรได้น ำไปสั่งกำรให้ผู้ปฏิบัติงำน ปฏิบัติตำมค ำแนะน ำทันที
เนื่องจำกรำยงำนกำรตรวจสอบภำยในจะจัดท ำเสร็จก่อนกำรประชุมคณะกรรมกำรตรวจสอบในแต่ละครั้ง
ซึ่งผู้ตรวจสอบภำยในได้จัดท ำส ำเนำเสนอฝ่ำยบริหำรของบริษัท ล่วงหน้ำ ฝ่ำยบริหำรได้น ำประเด็นในกำร
ตรวจสอบ และข้อเสนอแนะไปด ำเนินกำรก่อนกำรประชุมคณะกรรมกำรตรวจสอบอย่ำงสม่ ำเสมอ
จำกผลกำรปฏิบัติงำนของทีมตรวจสอบภำยในในหลำยปีที่ผ่ำนมำ ได้ให้ค ำแนะน ำที่ฝ่ำยบริหำรได้น ำไป
ปฏิบัติ ซึ่งท ำให้ระบบกำรควบคุมภำยในได้พัฒนำขึ้นทุก ๆ ปี และอยู่ในระดับที่น่ำพอใจ ซึ่งฝ่ำยบริหำรได้
น ำไปสื่อสำรกับทุกฝ่ำยที่เกี่ยวข้องเพื่อพัฒนำและรักษำระบบกำรควบคุมภำยใน ให้อยู่ในระดับที่น่ำพอใจใน
ทุก ๆ ปี
อนึ่ง หำกมีควำมจ ำเป็นที่จะต้องตรวจสอบในเรื่องใดเป็นกำรพิเศษ คณะกรรมกำรตรวจสอบ จะมอบหมำย
ให้ผู้ตรวจสอบภำยในเข้ำด ำเนินกำรทันที
• รำยกำรระหว่ำงบริษัทกับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน
คณะกรรมกำรตรวจสอบได้สอบทำนรำยกำรระหว่ำงบริษัทกับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน โดยให้ฝ่ำย
บัญชีและฝ่ำยบริหำรจัดท ำรำยงำนรำยกำรระหว่ำงบริษัทกับบุคคลและกิจกำรที่เกี่ยวข้องกัน แล้วให้ผู้สอบ
บัญชีรับอนุญำตแสดงควำมเห็นเกี่ยวกับรำยกำรที่เกี่ยวข้องกันดังกล่ำวนี้ ในกำรประชุมคณะกรรมกำร
ตรวจสอบทุกครั้ง
บริษัท ยูไนเต็ด เปเปอร์ จ ำกัด (มหำชน)
