Page 139 - โครงการ2019

132

2. กำรเบิกจ่ำยเงินสดย่อย

3. กำรขอเบิกเงินชดเชยเงินสดย่อย

1. กำรก ำหนดวงเงินสดย่อย

กำรตั้งวงเงินสดย่อยครั้งแรกจะก ำหนด

1. จ ำนวนเงิน วงเงินสดย่อยจะมำกน้อยเท่ำใดขึ้นอยู่กับควำมจ ำเป็นจะต้องใช้จ่ำย

ของ กิจกำรนั้น ๆ อำจก ำหนดเป็น 1,000 บำท 2,000 บำท 5,000 บำท

2. ระยะเวลำที่ผู้รักษำเงินสดย่อยจะน ำใบส ำคัญมำขอเบิกชดเชย กำรก ำหนด

ระยะเวลำ อำจก ำหนดเป็น 15 วัน 1 เดือน

3. ผู้รับผิดชอบเงินสดย่อย เรียกว่ำ ผู้รักษำเงินสดย่อย มีหน้ำที่น่ำเช็ดที่ได้รับจำก

พนักงำนกำรเงินไปขึ้นเงินเพื่อมำเก็บรักษำไว้ส ำหรับจ่ำยให้ผู้มำขอเบิก และเก็บรวบรวม

เอกสำรในกำร

ขอเบิกเงิน

2. กำรเบิกจ่ำยเงินสดย่อย

พนักงำนของกิจกำรเมื่อต้องกำรมำขอเบิกเงินจำกผู้รักษำเงินสดย่อย จะต้องท ำ

ใบส ำคัญจ่ำย ขึ้นมำ และน ำใบส ำคัญจ่ำยมำเบิกเงินจำกผู้รักษำเงินสดย่อย ผู้รักษำเงินสด

ย่อยจะจ่ำยเงินให้เท่ำกับ จ ำนวนเงินตำมใบส ำคัญจ่ำย ผู้รักษำเงินสดย่อยจะเก็บใบส ำคัญ

จ่ำยทุกใบใส่ไว้ในแฟ้มเพื่อเป็น หลักฐำนกำรจ่ำยเงิน และเมื่อได้รับเอกสำรหรือหลักฐำน

อื่น เช่น ใบเสร็จรับเงินหรือใบส่งของ : ผู้เบิกเงินส่งมำให้ ควรเย็บติดไว้กับใบส ำคัญจ่ำย

นอกจำกนี้ผู้รักษำเงินสดย่อยยังอำจจัดท ำสมุดเงินสดย่อย เพื่อบันทึกค่ำใช้จ่ำยต่ำง ๆ ที่ได้

จ่ำยไป

ใบส ำคัญจ่ำยเงินสดย่อยที่จะน ำมำขอเบิกนั้น จะต้องมีผู้อนุมัติว่ำเป็นค่ำใช้จ่ำยของ

กิจกำรและ สำมำรถน ำมำเบิกได้ ผู้รับผิดชอบในกำรอนุมัติได้แก่ผู้จัดกำร