Page 147 - โครงการ2019
P. 147
140
เดบิต เงินสดย่อม
เครดิต ธนำคำร
2. กำรเบิกจ่ำยเงินสดย่อย
➢ พนักงำนน ำใบส ำคัญจ่ำงมำขอเบิก
เงินกับผู้รักษำเงินสดย่อย ๆ จ่ำยเงิน
ให้เท่ำกับจ ำนวนเงินใน ใบส ำคัญ
จ่ำง
➢ ผู้รักษำเงินสดย่องบันทึกช่วยจ ำใน
สมุดเงินสดย่อย
3. กำรเบิกเงินชดเชยเงินสดย่อย ผู้
➢ รักษำเงินสดย่อยรวบรวมใบส ำคัญ
จ่ำงและท ำงบแสดงกำรจ่ำบเงินสด
ปอง น ำไปเบิกเงินกับ พนักงำน
กำรเงิน ๆ จ่ำยเช็ดให้เท่ำกับยอดรวม
ตำม ใบส ำคัญจ่ำย
➢ พนักงำนบัญชี บันทึกบัญชี
เดบิต ค่ำใช้จ่ำง (ตำมใบส ำคัญจ่ำง)
เครดิต ธนำคำร
วันสิ้นงวดบัญชี ถ้ำมีใบส ำคัญจ่ำงด้ำงเบิกให้บันทึกปรับปรุงรำยกำร ดังนี้
เดบิต ค่ำใช้จ่ำ/ (ตำมใบส ำคัญจ่ำง)
เครดิต เงินสดก่อน
❖ สมุดเงินสดย่อย เป็นสมุดบันทึกช่วงจ ำซึ่งผู้รักษำเงินสดปองบันทึกรรมกำรจำก
ใบส ำคัญจ่ำยที่มีผู้ขอเบิกเงิน
