Page 84 - Dental Corporation PLC. AR 2018

บริษัท เดนทัล คอร์ปอเรชั่น จ�ำกัด (มหำชน) ส่วนที่ 3 ฐานะการเงินและผลการด�าเนินงาน

ก�ำไรขั้นต้น

ในปี 2559 – 2561 บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีก�ำไรขั้นต้น เท่ำกับ 162.86 ล้ำนบำท 168.44 ล้ำนบำท และ 204.54
ล้ำนบำท ตำมล�ำดับ หรือคิดเป็นอัตรำส่วนก�ำไรขั้นต้น ได้เท่ำกับ ร้อยละ 36.90 ร้อยละ 36.65 และ ร้อยละ 31.80 ตำมล�ำดับ
ทั้งนี้ ในปี 2559 และ 2560 บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีอัตรำส่วนก�ำไรขั้นต้นอยู่ในระดับที่ใกล้เคียงกัน ซึ่งเป็นผลมำจำก

กำรบริหำรจัดกำรต้นทุนที่มีควำมรัดกุม ประกอบกับกำรเปลี่ยนแปลงนโยบำยกำรตัดค่ำเสื่อมรำคำในปีก่อนหน้ำ ส�ำหรับในปี 2561
บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีอัตรำส่วนก�ำไรขั้นต้นลดลงจำกปีก่อน มีสำเหตุหลักมำจำก ธุรกิจจ�ำหน่ำยวัสดุและอุปกรณ์

ทันตกรรมมีอัตรำส่วนก�ำไรขั้นต้นที่ต�่ำกว่ำธุรกิจให้บริกำรด้ำนทันตกรรม ประกอบกับ สำขำที่เปิดใหม่ในปี 2561 มีรำยได้
กำรรักษำประเภทกำรจัดฟันเป็นส่วนใหญ่ ซึ่งกำรจัดฟันจะมีต้นทุนสูงว่ำกำรรักษำประเภทอื่น ๆ

ค่ำใช้จ่ำยในกำรขำย

ค่ำใช้จ่ำยในกำรขำยของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินเดือนพนักงำนต�ำแหน่ง Customer service
ค่ำโฆษณำ ค่ำนำยหน้ำ และ เงินเดือนพนักงำนขำยภำยใต้ส่วนงำนขำยวัสดุและอุปกรณ์ทันตกรรมที่เพิ่มเข้ำมำในปี 2561

เป็นต้น โดยในปี 2559 – 2561 บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีค่ำใช้จ่ำยในกำรขำย เท่ำกับ 26.28 ล้ำนบำท 31.87 ล้ำนบำท และ
50.25 ล้ำนบำท ตำมล�ำดับ หรือคิดเป็นอัตรำส่วนเทียบกับรำยได้จำกกำรขำยและบริกำร ได้เท่ำกับ ร้อยละ 5.96 ร้อยละ 6.93
และร้อยละ 7.81 ตำมล�ำดับ อัตรำส่วนค่ำใช้จ่ำยในกำรขำยเทียบกับรำยได้จำกกำรขำยและบริกำรในปี 2560 เพิ่มสูงขึ้น

จำกปี 2559 เนื่องจำกในระหว่ำงปีดังกล่ำวโดยรวมแล้วมีจ�ำนวนพนักงำนต�ำแหน่ง Customer service เพิ่มมำกขึ้น
ประกอบกับมีค่ำใช้จ่ำยในกำรท�ำโฆษณำและประชำสัมพันธ์ผ่ำนกำรตลำดออนไลน์ที่มำกขึ้น เพื่อให้แบรนด์ของบริษัทฯ

และบริษัทย่อยเป็นที่รู้จักของกลุ่มลูกค้ำ และรองรับกำรขยำยสำขำที่มำกขึ้น ส�ำหรับในปี 2561 บริษัทฯ และบริษัทย่อย
มีอัตรำส่วนค่ำใช้จ่ำยในกำรขำยเทียบกับรำยได้จำกกำรขำยและบริกำร เพิ่มขึ้นจำกปี 2560 เนื่องจำกในระหว่ำงปี DVT
ได้รับโอนธุรกิจจ�ำหน่ำยวัสดุและอุปกรณ์ทันตกรรมมำจำก บริษัท เด็นตัล วิชั่น จ�ำกัด จึงท�ำให้มีค่ำใช้จ่ำยในกำรขำยเพิ่มขึ้น

เช่น ค่ำออกบูธ ค่ำท�ำกำรตลำดสินค้ำใหม่ และเงินเดือนพนักงำนขำย เป็นต้น

ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริหำร

ค่ำใช้จ่ำยในกำรบริหำรของบริษัทฯ และบริษัทย่อย ประกอบด้วย เงินเดือนพนักงำน ค่ำเสื่อมรำคำ สิทธิกำรเช่ำตัดบัญชี
ค่ำธรรมเนียมธนำคำร ค่ำสำธำรณูปโภค และค่ำเช่ำและค่ำบริกำรส�ำนักงำน เป็นต้น โดยในปี 2559 – 2561 บริษัทฯ
และบริษัทย่อย มีค่ำใช้จ่ำยในกำรบริหำร เท่ำกับ 83.82 ล้ำนบำท 88.95 ล้ำนบำท และ 113.15 ล้ำนบำท ตำมล�ำดับ หรือ

คิดเป็นอัตรำส่วนเทียบกับรำยได้จำกกำรขำยและบริกำร ได้เท่ำกับ ร้อยละ 18.99 ร้อยละ 19.35 และร้อยละ 17.59
ตำมล�ำดับ ซึ่งค่ำใช้จ่ำยในกำรบริหำรหลักของบริษัทฯ และบริษัทย่อย คือ เงินเดือนพนักงำน ทั้งนี้ อัตรำส่วนค่ำใช้จ่ำย

ในกำรบริหำรเทียบกับรำยได้จำกกำรขำยและบริกำรของในช่วงปี 2559 -2561 อยู่ในระดับที่ใกล้เคียงกัน

ต้นทุนทำงกำรเงิน

ในปี 2559 – 2561 บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีต้นทุนทำงกำรเงิน เท่ำกับ 4.73 ล้ำนบำท 1.00 ล้ำนบำท และ 8.02
ล้ำนบำท ตำมล�ำดับ โดยในปี 2560 ต้นทุนทำงกำรเงินมีกำรเปลี่ยนแปลงลดลงจำกปี 2559 เท่ำกับ 3.73 ล้ำนบำท
โดยมีสำเหตุหลักมำจำกบริษัทฯ และบริษัทย่อย มีกำรช�ำระคืนเงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินที่คงค้ำงอยู่ ณ สิ้นปี 2559

ทั้งหมด ภำยหลังได้รับเงินจำกกำรเสนอขำยหุ้นแก่ประชำชนทั่วไปเป็นครั้งแรก (IPO) ซึ่งเป็นไปตำมวัตถุประสงค์กำรใช้เงิน
อย่ำงไรก็ตำม ในปี 2561 ต้นทุนทำงกำรเงินมีกำรเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นจำกปี 2560 เท่ำกับ 7.20 ล้ำนบำท โดยมีสำเหตุมำจำก

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยำวจำกสถำบันกำรเงินเพื่อน�ำมำซื้อที่ดินและก่อสร้ำงโรงพยำบำลทันตกรรม BIDH และเพื่อซื้อสินทรัพย์
ในกำรด�ำเนินธุรกิจจ�ำหน่ำยวัสดุและอุปกรณ์ทันตกรรมจำกบริษัท เด็นตัล วิชั่น จ�ำกัด

83
Annual Report 2018 รายงานประจ�าปี 2561