Page 10 - AM200911
P. 10

10                                                          AWEMainta                                   Diabierna, 11 September 2020







       SAMENGEVATTE BALANS PER 31 DECEMBER 2019                                               de  functionele  als  de  presentatievaluta  Voorzieningen wegens oninbaarheid wor-
       (na winstverdeling)                                                                    van de vennootschap.         den  in  mindering  gebracht op de boek-
                                                          31-12-2019             31-12-2018                                waarde van de vordering.
                                                   AWG        AWG         AWG        AWG      De uit transacties in vreemde valuta voort-


       Activa                                                                                 vloeiende kosten en opbrengsten en niet  Vooruitbetalingen, opgenomen onder de

                                                                                              monetaire  balansposten,  respectievelijk  overige  vorderingen,  zijn gewaardeerd
                                                                                              monetaire vorderingen en schulden worden  tegen nominale waarde.

       Vaste activa                                                                           omgerekend tegen de koers per trans-


                                                                                              actiedatum, respectievelijk balansdatum.  Liquide middelen
       Financiële vaste activa                             1.327.058               300.000                                 Liquide  middelen  bestaan  uit  kas,  bank-

                                                                                              Koersverschillen worden onder de finan-  tegoeden en deposito’s met een looptijd


                                                           1.327.058               300.000    ciële baten en lasten ten gunste respec-  korter  dan  twaalf  maanden.  Rekening-
       Vlottende activa                                                                       tievelijk ten laste van de winst- en verlies-  courantschulden bij banken zijn opgeno-



                                                                                              rekening gebracht.           men onder schulden aan kredietinstellin-

       Vorderingen                                         2.854.886              2.266.358                                gen onder kortlopende schulden. Liquide
       Liquide middelen                                    2.769.533              3.271.481   Leasing                      middelen  worden gewaardeerd tegen
                                                                                              Operationele leasing         nominale waarde.

                                                           5.624.419              5.537.839   Bij de vennootschap kunnen er leasecon-
                                                                                              tracten bestaan waarbij  een  groot  deel  Voorzieningen
                                                           6.951.477              5.837.839   van de voor- en nadelen die aan de eigen-
       Passiva                                                                                dom verbonden zijn, niet bij de vennoot-  Algemeen
                                                                                              schap ligt. Deze leasecontracten worden  Voorzieningen  worden  gevormd  voor  in

       Eigen vermogen                                                                         verantwoord  als  operationele  leasing.  rechte afdwingbare of feitelijke verplich-
                                                                                              Leasebetalingen  worden,  rekening  hou-  tingen  die  op  de  balansdatum  bestaan,

       Geplaatst kapitaal                        20.000                 20.000                dend  met ontvangen vergoedingen van  waarbij het waarschijnlijk is dat een uit-
       Agioreserve                              480.000                 480.000               de lessor, op lineaire basis verwerkt in de  stroom  van middelen  noodzakelijk is en
       Algemene reserve                        3.261.955              3.121.365               winst-en-verliesrekening over de looptijd  waarvan de omvang op betrouwbare wijze


                                                           3.761.955              3.621.365   van het contract.            is te schatten.
       Voorzieningen                                       2.965.452              2.121.980   3  GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING  De voorzieningen worden  gewaardeerd

                                                                                                VAN ACTIVA EN PASSIVA      tegen de beste schatting van de bedragen

       Kortlopende schulden                                                                                                die noodzakelijk zijn om de verplichtingen

                                                                                              Financiële vaste activa      per balansdatum af te wikkelen. De voor-



       Overige schulden                                     224.070                 94.494    De onder de financiële vaste activa opge-  zieningen worden gewaardeerd tegen de

                                                                                              nomen  overige  vorderingen  omvatten  nominale  waarde  van  de  uitgaven  die
                                                           6.951.477              5.837.839   verstrekte leningen, een deposito en ove-  naar verwachting noodzakelijk zijn om de


                                                                                              rige vorderingen. Deze activa worden ini-  verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders

       SAMENGEVATTE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2019                                        tieel  gewaardeerd  tegen  reële  waarde.  vermeld.

                                                              2019                   2018     Vervolgens  worden  deze  activa  gewaar-

                                                  AWG         AWG         AWG        AWG      deerd tegen de geamortiseerde kostprijs.  Voorziening schadereserve


       Resultaat van verzekeringsactiviteiten               894.646               1.081.845   Bijzondere waardeverminderingen worden  De voorziening schadereserves heeft  be-
       Personeelskosten                         122.535                 185.758               in  mindering  gebracht op de winst- en  trekking op reeds voorgevallen per jaar-
       Overige bedrijfskosten                   271.068                 221.907               verliesrekening.             einde, maar nog niet afgewikkelde schades.
       Som der bedrijfslasten                               393.603                407.665
                                                                                              De  vennootschap beoordeelt op  iedere  Voorziening niet verdiende premies
       Bedrijfsresultaat                                    501.043                674.180    balansdatum of er aanwijzingen zijn dat  De  voorziening niet  verdiende premies


       Financiële baten en lasten                            41.819                 -1.551    een financieel vast actief aan bijzondere  heeft  betrekking op toegerekende verze-

       Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen      542.862             675.731    waardevermindering onderhevig kan zijn.  keringspremies, waarvan de polis in het


       Belastingen                                          -146.272               -125.361   Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn,  huidige jaar is afgesloten, maar welke een
       Netto resultaat na belastingen                       396.590                550.370    wordt  de realiseerbare waarde van  het  loopti jd hebben tot na balansdatum.



                                                                                              actief vastgesteld. De omvang van de bij-
                                                                                              zondere  waardevermindering wordt  be-  Overige langlopende
                                                                                              paald als het verschil tussen de boekwaar-  personeelsbeloningen

                                                                                              de  van  het  actief  en  de  best  mogelijke  De overige langlopende personeelsbelo-



                                                                                              schatting van de toekomstige kasstromen,  ningen bestaan uit een voorziening jubilea

       1  ALGEMENE TOELICHTING      oordelen en schattingen inclusief de bij-  samengevatte jaarrekening bevat niet alle  contant gemaakt tegen de eff ecti eve rente-  en een voorziening cessantia.



                                    behorende veronderstellingen opgenomen  toelichti ngen die zijn vereist op basis van  voet van het fi nanciële acti ef zoals bepaald

       Activiteiten                 bij  de  toelichting  op  de  desbetreffende  de  in  Nederland  algemeen  aanvaarde  bij  de  eerste  verwerking  van  het  instru-  De voorziening jubilea wordt opgenomen


       De onderneming heeft als doel het sluiten  jaarrekeningposten.  grondslagen voor financiële verslaggeving.  ment.  Het  waardeverminderingsverlies  tegen de contante waarde van de ver-



       en  afwikkelen  van  reis-  en  annulerings-              Activa  en  verplichtingen  worden  in  het  dat daarvoor  opgenomen  was, dient te  wachte uitkeringen gedurende het dienst-


       verzekeringen, aanvullende ziektekosten-  Verbonden partijen  algemeen gewaardeerd tegen de verkrij-  worden teruggenomen indien de afname  verband. Bij de berekening van de voor-
       verzekeringen en het herverzekeren van  In 2018 zijn de aandelen overgegaan naar  gings- of vervaardigingsprijs of de actuele  van  de  waardevermindering verband  ziening  wordt  onder meer rekening
       de risico’s die hieruit voortvloeien.  een nieuwe aandeelhouder hierdoor zijn  waarde.  Indien  geen  specifi eke  waarde-  houdt met een objectieve gebeurtenis na  gehouden met verwachte salarissti jgingen

                                    de verhoudingen met verbonden partijen  ringsgrondslag is  vermeld  vindt waarde-  afboeking. De terugname wordt beperkt  en de blijfk ans. Bij het contant maken is



       De vennootschap is feitelijk gevestigd op  veranderd, in 2019 heeft  de vennootschap  ring plaats tegen de verkrijgingsprijs.  tot maximaal het bedrag dat nodig is om  de marktrente van hoogwaardige onder-
       Paardenbaaistraat 8 te Oranjestad, Aruba  positi es  met  de  volgende  verbonden      het actief te waarderen op de geamorti-  nemingsobligaties ad 6% als disconterings-




       en is ingeschreven bij het handelsregister  parti jen:    De in de samengevatte jaarrekening en in  seerde kostprijs  op het moment van de  voet gehanteerd.
       onder  nummer  H34154.0.  De  aandeel-  -  Fatum Holding N.V.  de gecontroleerde jaarrekening  gehan-  terugname, als geen sprake geweest zou


       houder  van  Elvira  Verzekeringen  N.V.  is  -  Seguros Brouwer N.V.  teerde grondslagen van  waardering  en  zijn van een bijzondere waardeverminde-  De verplichting voor de ‘cessantia’, is een


       Fatum Holding Aruba VBA. De hoofdmoe-  -  Boogaard Assurantiën N.V.  resultaatbepaling zijn gebaseerd op conti-  ring. Het teruggenomen verlies wordt in  het bedrag van de toekomsti ge uitkering
       dermaatschappij is Guardian Group Ltd.  -  Caribbean Insurance Brokers N.V.  nuïteit.  de winst- en verliesrekening verwerkt.  aan een werknemers in verband met een
                                    -  Boogaard Insurances B.V.                                                            verplichte eenmalige uitkering bij ontslag

       Stelselwijzigingen           -  Boogaard Assurantiën Bonaire B.V.  Verslaggevingsperiode  Vorderingen               buiten zijn toedoen. De verplichting wordt

       Er is geen sprake van stelselwijzigingen.                 Deze  samengevatte  jaarrekening  en  de  Vorderingen,  bestaande  uit  overige  vor-  volgens de actuariële berekening gewaar-

                                    2  ALGEMENE GRONDSLAGEN      gecontroleerde jaarrekening zijn opgesteld  deringen en overlopende acti va, worden  deerd. Actuariële winsten en verliezen op

       Schattingswijzigingen                                     uitgaande van een verslaggevingsperiode  bij eerste verwerking gewaardeerd tegen  ‘cessanti a’ worden direct in de winst- en


       Er is geen sprake van schattingswijzgingen.  De navolgende toelichtingen zijn een uit-  van een kalenderjaar.  de  reële  waarde  van  de  tegenprestatie.  verliesrekening verwerkt.




                                    treksel van de gedetailleerde toelichtingen               Vorderingen  worden  na  eerste  verwer-

       Schattingen                  die zijn opgenomen in de gecontroleerde  Vergelijking met voorgaand jaar  king gewaardeerd tegen de geamortiseer-  Kortlopende schulden


       Bij toepassing van de grondslagen en regels  jaarrekening.   De gehanteerde grondslagen van waarde-  de kostprijs. Als de ontvangst van de vor-  Kortlopende schulden worden bij de eer-
       voor het opstellen van zowel de samenge-                  ring  en  van  resultaatbepaling  zijn  onge-  dering  is  uitgesteld  op  grond  van  een  ste verwerking gewaardeerd tegen reële
       vatte en de gecontroleerde jaarrekening  Algemeen         wijzigd gebleven ten opzichte van  het  verlengde overeengekomen betalingster-  waarde. Kortlopende schulden worden na

       vormt de leiding van Elvira Verzekeringen  Deze  samengevatt e  jaarrekening  is  ont-  voorgaande jaar.  mijn wordt de reële waarde bepaald aan  eerste verwerking gewaardeerd tegen ge-
       N.V. zich verschillende oordelen en schat-  leend aan de gecontroleerde jaarrekening   de hand  van  de contante waarde van  amorti seerde kostprijs, zijnde het ontvan-
       tingen die essentieel kunnen zijn voor de in  2019 van Elvira Verzekeringen N.V. die is  Vreemde valuta  de verwachte ontvangsten en worden er  gen bedrag rekening houdend met agio of






       de samengevatte en in de gecontroleerde  opgesteld in overeenstemming met de in  De samengevatt e jaarrekening en de ge-  op  basis  van  de  effectieve  rente  rente-  disagio en onder aftrek van transactiekos-

       jaarrekening opgenomen bedragen. Indien  Nederland  algemeen  aanvaarde  grond-  controleerde  jaarrekening zijn opgesteld  inkomsten  ten  gunste  van  de  winst-en-  ten. Dit is meestal de nominale waarde.
       het noodzakelijk is,  is de aard van  deze  slagen  voor  fi nanciële  verslaggeving.  De  in Arubaanse Florins (AWG); dit is zowel  verliesrekening gebracht.
   5   6   7   8   9   10   11   12   13   14   15