Page 275 - CPS Report 2564

3) นำเสนอแนวทางในการแก้ไข/มาตรการในการป้องกันความเสี่ยงในแต่ละธุรกิจ เช่น ธุรกิจ

ื่
ิ
สินเชื่อ รับฝากเงิน และธุรกิจจัดหาสินค้ามาจำหน่าย เสนอในที่ประชุมเพอพจารณาลงมติเห็นชอบในมาตรการ/
หลักการวิธีปฏิบัติให้ชัดเจนเป็นลายลักษณ์อักษร
4) ผู้ตรวจสอบกิจการตรวจสอบการดำเนินงานของคณะกรรมการ/ฝ่ายจัดการ และรายงานผล

ั
การตรวจสอบกิจการเป็นลายลักษณ์อกษรเสนอที่ประชุมคณะกรรมการดำเนินการเป็นประจำทุกเดือน หากพบ
ข้อสังเกตให้นำเสนอที่ประชุม เพื่อแนะนำให้คณะกรรมการดำเนินการแก้ไขได้ทันต่อสถานการณ์

5) กำกับ ติดตาม รายงานผลในที่ประชุมคณะกรรมการประจำเดือนทราบ
ผลที่ได้จากการดำเนินงาน :

ณ สิ้นปีบัญชี 31 มีนาคม 2564 มีข้อสังเกตจากการตรวจสอบบัญชีประจำปี 4 ประเด็น ดังนี้
1. การปฏิบัติไม่เป็นไปตามระเบียบว่าด้วยการให้เงินกู้แก่สมาชิกสหกรณ์ พ.ศ.2559

2. การปฏิบัติไม่เป็นไปตามระเบียบว่าด้วยการจัดหาสินค้ามาจำหน่ายเป็นเงินเชื่อให้กับสมาชิก พ.ศ.
2561
3. การขายสินค้าเป็นเงินเชื่อเกินกำหนดระยะเวลา 60 วันและไม่ได้คำนวณเบี้ยปรับตามระเบียบที่

กำหนด
4. การบันทึกบัญชีไม่เป็นไปตามระเบียบนายทะเบียนสหกรณ์ว่าด้วยการบัญชีของสหกรณ์และกลุ่ม

เกษตรกร พ.ศ.2563

ุ
สาเหตุ/ปัญหา/อปสรรคที่ทำให้ผลการดำเนินงานไม่เป็นไปแผนที่กำหนด :
1. คณะกรรมการ เจ้าหน้าที่ ขาดความรู้ความสามารถด้านการบริหารภายในองค์กร เช่น การเงินและ

บัญชี การควบคุมภายใน เป็นต้น
2. ผู้ตรวจสอบกิจการของสหกรณ์อายุ 50-60 ขาดความรู้ความสามารถในการตรวจสอบการปฏิบัติงาน
ในแต่ละขั้นตอน ไม่สามารถรายงานข้อผิดพลาดจากทำงานให้ผู้ปฏิบัติงานได้ทราบ จึงทำให้มี

ข้อสังเกตจากการตรวจสอบบัญชีประจำปี
ผลการดำเนินงานตามแผนการดำเนินงานของสหกรณ์ ปีบัญชี เดือน มีนาคม พ.ศ. 2564

หน่วย ร้อยละผลสำเร็จ
กิจกรรม แผน ผล
นับ เมื่อเทียบกับแผน
1. แผนการรับสมาชิก คน 5 15 300
2. แผนการระดมทุน
- ระดมทุนเรือนหุ้นเพิ่ม บาท 2,500 3,650 146

- การถือหุ้นตามสัดส่วนของเงินกู้ บาท 45,000 50,950 113.22
3. แผนการดำเนินธุรกิจของสหกรณ์
- ธุรกิจสินเชื่อ บาท 1,500,000 1,019,000 67.93

- ธุรกิจจัดหาสินค้ามาจำหน่าย บาท 160,000 108,200 67.63
- แผนติดตามเร่งรัดหนี้ บาท
- ต้นเงินกู้ บาท 1,100,000 383,783 34.89
- ดอกเบี้ยค้างรับ,พึงชำระ บาท 130,000 112,967 86.90

Template รายงานผลการแนะนำส่งเสริม พัฒนา และกำกับดูแลสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 268 | ห น้ า

ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2562ร