Page 28 - UNIDAD 3 GP JM

7.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN TOTAL
M.P (H) 3544 $ 3.00 $ 10,632.00
M.P (K) 1551 $ 4.00 $ 6,204.00 $ 16,836.00
A-1 800 $ 79.03 $ 63,226.75
A-3 500 $ 74.03 $ 37,016.72 $ 100,243.47
7 (A) PRESUPUESTO DE DETERMINACION DE CTOS DE MANO DE OBRA
A-1 A-3
M.P (H) $ 15.00 M.P (H) $ 18.00
M-P (K) $ 40.00 M-P (K) $ 32.00
HRS MANO DE OBRA $ 20.00 HRS MANO DE OBRA 20
CTOS FABRICACION $ 4.03 $ 2.02 CTOS FABRICACION$ 4.03 $ 2.02
TOTAL $ 79.03 TOTAL $ 74.03
8.- PRESUPUESTO DE CTOS DE VENTAS
A-1 A-3 TOTALES
Materia requerida $ 6,854,000.00
Mano de obra $ 2,632,000.00
Ctos de fabricacion $ 530,800.00
(=) Ctos produccion $ 10,016,800.00
(+) Inv. Inicial AT $ 50,000.00
(=) Disponible $ 10,066,800.00
(-) Inv. Final AT $ 100,243.47
Ctos de ventas $ 9,966,556.53
9.- PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS (PROFORMA)
VALORES
Ventas $ 12,100,000.00
Ctos de ventas $ 9,966,556.53
U. bruta $ 2,133,443.47
Gtos de operación $ 245,000.00
U. antes de imp $ 1,888,443.47
Impuestos
ISR $ 549,766.99
PTU $ 188,844.35
Total impuestos $ 738,611.34
Utilidad des. Impuestos $ 1,149,832.13
10.- PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
Saldo inicial $ 20,000.00
TOTAL DE ENTRADAS
Cuentas cobradas 2017 $ 150,000.00
Cuentas cobradas 2018 $ 10,890,000.00
Disponible $ 11,060,000.00
SALIDAS
Ctas pagadas 2017 $ 120,000.00
Pago cmpra de mtriales $ 6,165,752.40
Mano de obra pagada $ 2,632,000.00
Gtos de fab. Pagados $ 510,800.00
Gtos de operación $ 245,000.00
Pgos de impuestos $ 50,000.00
Cmpra de maquinaria
SALIDAS TOTALES $ 9,723,552.40
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 1,336,447.60
ESTADO DE RESULTADOS FINANCIERO PROFORMA
Activo: Pasivo
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Efectivo $ 1,336,447.60 Ctas por pagar $ 685,083.60
Ctas por cobrar $ 1,210,000.00 Impto. Sobre la renta por pagar $ 738,611.34
Inv. Mater. Prima $ 16,836.00 $ 1,423,694.94
inv. De artic. Terminados $ 100,243.47
$ 2,663,527.07
NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
Terreno $ 680,000.00 Capital social $ 1,120,000.00
Planta y equipo $ 400,000.00 Utilidades retenidas $ 1,149,832.13
Menos depresiacion acumulada $ 50,000.00 $ 2,269,832.13
$ 1,030,000.00
Activo total $ 3,693,527.07 Pasivo + capital contable $ 3,693,527.07