Page 94 - ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
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FINANZAS PARA NO FINANCIEROS
Módulo 4 Amortizaciones, provisiones y cash flow
Introducción
El flujo de caja nos permite realizar una previsión de los ingresos y gastos de una
empresa en determinado tiempo, su elaboración consiste en el registro de las
entradas y salidas de efectivo para establecer un flujo neto.
Además de la importancia de la liquidez de una empresa el cash flow también nos
permite medir la rentabilidad del negocio así como su salud financiera y de esta
manera podemos llevar un mejor control al percibir la disponibilidad de los recursos
de la organización y optimizarlos para el futuro.
En este reporte se explican clara y brevemente los conceptos básicos y un más o
menos de cómo realizarlo.
Objetivos
El cash flow tiene como objetivos diagnosticar si sobra o falta dinero y así determinar
instrumentos para la inversión o financiamientos, así como también verificar la
capacidad de los cobros y pagos del negocio para la toma de decisiones correctas
y así mismo reconocer los comportamientos del flujo de caja en determinado tiempo
tanto en entradas como en salidas con la finalidad de llevar un mejor control.
Módulo 4 Amortizaciones, provisiones y cash flow
El cash flow toma en cuenta solo los ingresos y gastos, se calcula de la suma del
beneficio neto y amortizaciones (que son las pérdidas de valor de un activo en un
determinado periodo) o provisiones que son las amortizaciones inesperadas
Debe de quedar muy en claro que las amortizaciones y las provisiones son gastos
que no se pagan por tanto no afecta la tesorería.
El flujo de caja es la liquidez que genera una organización respecto a la actividad
de la empresa en determinado tiempo, cuenta hasta el momento en que se cobra o
se paga.
El cash flow se puede calcular de dos maneras, la primera es flujo de caja financiero
que resulta de disminuir a los cobros de explotación los pagos de explotación
permite que la empresa diagnostique su capacidad para afrontar sus deudas.
