Page 47 - EVIDENCIAS ARELY ALVARADO LGDT
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Saldo inicial disponible – cobros de explotación – pagos de explotación = variación de
tesorería de explotación. + Otros cobros previstos no de explotación – otros pagos
previstos no de explotación = variación de tesorería no de explotación. == Saldo final
de disponible.
Ratio de liquidez = activo circulante / pasivo circulante.
Si el ratio de liquidez es bajo, significa que la empresa puede tener problemas de
solvencia a corto plazo, todo depende de cómo cobra y paga la empresa, y la
capacidad de convertir su existencia en liquidez. Se aconseja que el activo circulante
sea mayor a las deudas a corto plazo.
Ratio de liquidez = 2. Es correcto.
Ratio de liquidez < 1.5. Está en problemas de solvencia a corto plazo.
Ratio de liquidez > 2. Exceso de activos líquidos.
El ratio de tesorería = al realizable + el disponible / el pasivo corriente.
Ratio de tesorería = 1. Es correcto.
Ratio de tesorería < 1. Está en problemas de solvencia a corto plazo.
Ratio de tesorería > 1. Exceso de existencias.
El ratio de disponibilidad = al disponible / pasivo circulante.
Es complicado calcular el valor ideal para este ratio, por lo que se procura tomar un
valor medio de 0,3, aunque depende de factores como:
Si el valor del ratio es muy bajo, se pueden tener problemas para atender los
pagos.
Si es más alto, pueden existir disponibles ociosos y, por tanto, perder
rentabilidad de los mismos.
