Page 117 - Matrik-Permendagri-13-2006-dan-21-2011
P. 117
PERMENDAGRI NOMOR 13 TAHUN 2006 PERMENDAGRI NOMOR 59 TAHUN 2007 PERMENDAGRI NOMOR 21 TAHUN 2011
(1) Kuasa BUD meneliti kelengkapan dokumen SPM yang diajukan (1) Tetap -
oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran agar
pengeluaran yang diajukan tidak melampaui pagu dan memenuhi
persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan perundang-
undangan.
(2) Kelengkapan dokumen SPM-UP untuk penerbitan SP2D adalah (2) Tetap -
surat pernyataan tanggungjawab pengguna anggaran/kuasa
pengguna anggaran.
(3) Kelengkapan dokumen SPM-GU untuk penerbitan SP2D (3) Kelengkapan dokumen SPM-GU untuk penerbitan SP2D -
mencakup: mencakup:
a. surat pernyataan tanggungjawab pengguna a. tetap
anggaran/kuasa pengguna anggaran;
b. surat pengesahan pertanggungjawaban bendahara b. dihapus
pengeluaran periode sebelumnya;
c. ringkasan pengeluaran per rincian objek yang disertai c. bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap; dan
dengan bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap;
dan
d. bukti atas penyetoran PPN/PPh. d. dihapus
(4) Kelengkapan dokumen SPM-TU untuk penerbitan SP2D adalah (4) Tetap -
surat pernyataan tanggungjawab pengguna anggaran/kuasa
pengguna anggaran.
(5) Kelengkapan dokumen SPM-LS untuk penerbitan SP2D (5) Tetap -
mencakup:
a. surat pernyataan tanggungjawab pengguna
anggaran/kuasa pengguna anggaran; dan
b. bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap sesuai
dengan kelengkapan persyaratan yang ditetapkan dalam
peraturan perundang-undangan.
(6) Dalam hal dokumen SPM sebagaimana dimaksud pada ayat (1) (6) Tetap -
dinyatakan lengkap, kuasa BUD menerbitkan SP2D.
(7) Dalam hal dokumen SPM sebagaimana dimaksud pada ayat (1) (7) Tetap -
dinyatakan tidak lengkap dan/atau tidak sah dan/atau
pengeluaran tersebut melampaui pagu anggaran, kuasa BUD
menolak menerbitkan SP2D.
(8) Dalam hal kuasa BUD berhalangan, yang bersangkutan dapat (8) Tetap -
menunjuk pejabat yang diberi wewenang untuk menandatangani
SP2D.
(9) Format SP2D sebagaimana dimaksud pada ayat (4) tercantum (9) Tetap -
dalam Lampiran D.XVI peraturan menteri ini.
BPK Perwakilan Provinsi Kepulauan Riau Halaman - 117 - dari 162
halaman
