Page 61 - NuevoDocumento 2018-04-20

I.-PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO PRECIO UNIDADES VALUACIÓN
D 200 15000 3000000
DI $ 100.00 10000 1000000
Z $ 150.00 10000 1500000
Zz $ 5,500,000.00 $ 4,950,000.00
11.-PRESUPUESTO DE PRODUCCCIÓN
D DI Z
VENTAS PRESUPUESTADAS 15000 10000 10000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 7000 3000 2000
(=) SUBTOTAL 22000 13000 12000
(-) INVENTARIO INICAL 10000 5000 5000
(=) PRODUCCIÓN REQUERIDA 12000 8000 7000

111.-PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO MPA MPB MPC DELTA
D 180000 72000 108000 $16,400 $16,400
DI 104000 56000 32000 MP B
Z 70000 42000 35000
TOTAL EN KG 354000 170000 175000
CTO POR KG $ 2.00 $ 2.67 4 $149,520 $149,520
TOTAL $708,000 $453,900 $700,000
1V.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MPA MPB MPC
MP. REQUERIDAS $354,000 $170,000 $175,000
(+) INV FINAL DES 8000 4000 3000
(=) SUBTOTAL $362,000 $174,000 $178,000
(-) INV INCIAL 10000 15000 5000
(=) TOTAL A COM (kg) $352,000 $159,000 $173,000
(*) CTO KG $2 $3 4
(=) TOTAL A COM ($) $704,000 $424,530.00 $692,000 $0

V.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
producto producto producto
REQUER PRO $354,000 REQUER PRO $170,000 REQUER PRO $175,000
(*) HRS REQ 3 HRS REQ 1 HRS REQ 2

(=) TOTAL (HRS) $1,062,000 TOTAL 170000 TOTAL $350,000 $1,582,000
(*) CTO HRA $10 CTO HRA $10 CTO HRA $10 $ 0.13
(=) TOTAL ($) $1,062,010 TOTAL $1,700,000 TOTAL $3,500,000
$2,762,010
VI.-PRESUPUESTO DE CTOS DE FABRICACIÓN
Depreciaciones 100000
Seguros 5000
Mantenimiento 50000
Energeticos 40000
Varios 10000

$ 205,000.00

VII.-PRESUPUESTO DE COSTOS DE OPERACIÓN
Depreciacion $ 10,000.00
Sueldos y salarios $ 200,000.00
Comisiones $ 275,000.00
Varios $ 10,000.00
Intereses por obligaciones $ 30,000.00

$ 525,000.00
VIII.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
UNIDADES COSTO VALUACIÓN
Materia Prima A 8000 $2 $16,000
Materia Prima B 4000 $3 $10,680
Metria Prima C 3000 $ 4 $ 12,000.00 20550
D 7000 $ 115 $ 806,047 $ 1,216,484.99
DI 3000 71.81958281 215458.7484
Z 2000 $ 78 156299.1656
VIII A.-PRESUPUESTO DE DETERMINACIÓN DE COSTOS UNITARIOS
producto D DI Z
MPA 30 26 $ 20
MPB 16.02 18.69 $ 16
MPC 36 16 20
HRS MO 30 10 $ 20
CTO FABRICACIÓN $ 3.13 $ 1.13 $ 2
TOTAL 115.1495828 71.81958281 $ 78
1X.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
D DI Z TOTALES
MATERIA REQUERIDA $984,240 485520 $392,140 $1,861,900
+ MANO DE OBRA $1,062,000 170000 $350,000 $1,582,000
+ CTOS DE FABRICACIÓN $ 205,000.00
= CTO PRODUCC $3,648,900
+ INV INI AT 80050
= DISPONIBLE $3,728,950
- INV FINA AT $ 1,216,484.99
= CTO VTAS $1,549,684

X ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
VENTAS $ 5,500,000.00
- COSTO DE VENTAS $1,549,684
= UTILIDAD BRUTA $3,950,315.52
- GTOS DE OPERACIÓN $ 525,000.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $3,425,316
- IMPUESTOS
ISR $ 172,303.48
PTU $342,531.55
TOTAL DE IMPUESTOS $ 514,835.03

= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $2,910,480.49 AÑO 2018
UTILID ANTS DE IMP $3,425,316
LIM INF (-) $579
EXCEDENTE $3,424,737
6.40% $219,183.17
CUOTA FIJA(+) $11.110
$ 172,303.48

XI FLUJO DE EFECTIVO

SALDO INICIAL $ 50,000.00
TOTAL DE ENTRADAS: 5000000
cuentas cobradas 2017 50000 $ 5,050,000.00
cuentas cobradas 2018 4950000
DISPONIBLE
SALIDAS
cuentas pagadas 2017 50000
Doc por pag 100000
pago compra matera 1092318
mano de obra 580000
ctos de fab 105000
gtos de oper 515000
pago de imp 50000
compra de maqui 50000
SALIDAS TOTALES $ 2,542,318.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 2,507,682.00

XII ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROFORMA 2018

ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTES CORTO PLAZO
efectivo $ 2,507,682.00 cuentas por pagar $728,212
ctas por cobrar $ 550,000.00 ISR POR PAGAR $1,072,303.48
inv. De Mat. Prima $38,680 PTU POR CUMPLIR $342,531.55
Inv. Prod. Terminado $ 1,247,215.52 TOTAL DE PASIVO $2,143,047.03
TOTAL DE CIRCULANTE $ 4,343,577.52 Pasivo a largo plazo
obligaciones a pagar 150000
FIJO total de pasivo $2,293,047.03
terrenos $ 550,000.00 CAPITAL
EDIFICIO Y EQUIPO IND $ 1,050,000.00 capital social $ 1,393,793.00
depreciacion acumulada $ 160,000.00 utilidades retenidas $ 86,257.00
TOTAL FIJO $ 1,440,000.00 utilidad del ejercicio $2,010,480.49
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 3,490,530.49
TOTAL DE ACTIVO $ 5,783,577.52 PASIVO - CAPITAL = ACTIVO $5,783,577.52