Page 19 - BANCO CSF_Demonstraçoes Financeiras JUNHO 2020_12a PROVA

Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
Semestres findos em 30 de junho de 2020 e de 2019 e exercício findo em 31 de dezembro de 2019
(Em milhares de Reais, exceto informações por ação)

1. Contexto operacional

O Banco CSF S.A. (“Banco”), controlado pelo Atacadão S.A., é uma sociedade anônima de capital fechado, com sede na Avenida Dr. Chucri Zaidan, nº 296 - 19º e
20º andar - Vila Cordeiro - São Paulo - SP, constituído em 31 de agosto de 2006 e está autorizado a operar nas Carteiras de Investimento, Crédito, Financiamento
e Investimentos regulamentadas pelo Banco Central do Brasil - BACEN.
O Banco Central do Brasil concedeu a autorização para funcionamento do Banco, através do despacho da Diretoria de Normas e Organização do Sistema Financeiro
em 31 de agosto de 2006, publicado no Diário Oficial da União em 4 de setembro de 2006. As atividades do Banco deram início em janeiro de 2007, com o cartão
Private Label utilizado por seus clientes para realização de compras dentro da rede Carrefour.
Atualmente, o Banco é um dos principais emissores de cartão de crédito no Brasil, emitindo cartões com as marcas Carrefour e Atacadão, com as bandeiras
Visa e MasterCard.
Em 8 de fevereiro de 2019, a JUCESP - Junta Comercial do Estado de São Paulo deferiu o Termo de Autenticação - Registro de Constituição da empresa
CSF Administradora e Corretora de Seguros EIRELI (empresa individual de responsabilidade limitada). É uma empresa subsidiária, o Banco é detentor de 100% (cem
por cento) do capital social.
A CSF Administradora e Corretora de Seguros EIRELI opera como corretora de seguros, principalmente na realização de corretagem, intermediação, administração,
consultoria e angariação na área de seguros e na área de serviços de assistência, caracterizados como serviços complementares às atividades de seguros.
Em 7 de maio de 2020, o Banco CSF S.A. recebeu a informação que os testes homologatórios para abertura da conta STR no Banco Central foram aprovados,
conforme Circular nº 4.011, de 10 de março de 2020, através do Correio nº 120036570. Em 14 de maio de 2020, o Banco recebeu a resposta do Banco Central,
através do Correio nº 120039130, comunicando que o cadastramento da conta reserva no ambiente de produção (conta STR) seria em 22 de maio de 2020, com
o início da operação em 25 de maio de 2020, data que efetivamente foi dado início às atividades operacionais da conta reserva do Banco CSF S.A.

2. Apresentação das demonstrações financeiras
Sobre o pressuposto da continuidade, as demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis
às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN, as quais abrangem a legislação societária, associadas às normas e instruções do Banco
Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis
- CPC, quando aplicável.
Adicionalmente, a partir de janeiro de 2020, as alterações advindas da Resolução CMN nº 4.720/19 e da Circular BACEN nº 3.959/10 foram incluídas nas
demonstrações financeiras do Banco. O objetivo principal dessas normas é trazer similaridade com as diretrizes de apresentação das demonstrações financeiras de
acordo com as normas internacionais de contabilidade, International Financial Reporting Standards (IFRS). As principais alterações implementadas foram: as contas
do Balanço Patrimonial estão apresentadas por ordem de liquidez e exigibilidade; os saldos do Balanço Patrimonial do semestre estão apresentados comparativamente
com o final do exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício social anterior para as
quais foram apresentadas; e a inclusão da Demonstração do Resultado Abrangente.
O quadro abaixo apresenta as reclassificações feitas no Balanço Patrimonial e na Demonstração do Resultado, advindas da Resolução CMN nº 4.720/19 e da
Circular BACEN nº 3.959/10:
31/12/2019
Saldo Saldo
Balanço Patrimonial Anterior Reclassificação Atual
Disponibilidades 4.481 - 4.481 Caixa e equivalentes de caixa
Títulos e valores mobiliários 293.112 - 293.112 Títulos e valores mobiliários
Operações de crédito 2.235.520 - 2.235.520 Operações de crédito
Outros créditos 7.584.654 (192.485) 7.392.169 Outros créditos
Outros valores e bens 52.115 - 52.115 Outros valores e bens
Créditos tributários - 192.485 192.485 Créditos tributários
Imobilizado de uso 42.769 - 42.769 Imobilizado de uso
Intangível 799.693 - 799.693 Intangível
Total do Ativo 11.012.344 - 11.012.344 Total do Ativo
Depósitos 31.612 - 31.612 Depósitos
Captações no mercado aberto 281.842 - 281.842 Captações no mercado aberto
Recursos de aceites e emissão de títulos 1.204.546 - 1.204.546 Recursos de aceites e emissão de títulos
Relações interfinanceiras 4.431.875 - 4.431.875 Relações interfinanceiras
Outras obrigações 2.492.111 (498.902) 1.993.209 Outras obrigações
Provisões - 498.902 498.902 Provisões
Resultado de exercícios futuros 780 - 780 Resultado de exercícios futuros
Patrimônio líquido 2.569.578 - 2.569.578 Patrimônio líquido
Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 11.012.344 - 11.012.344 Total do Passivo e do Patrimônio Líquido
Demonstrações Financeiras - 30 de junho de 2020 18