Page 155 - STI annual report 2022 ver.thai
P. 155
้
ี
ั
ท้งน การปฏิบัติงานของผู้ตรวจสอบภายในอิสระมีขอบเขต แต่งตั้ง ถอดถอน ผู้ตรวจสอบภายในของกลุ่มบริษัท จะต้องผ่าน
การประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายในตามแนวทาง การอนุมัติหรือได้รับความเห็นชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ
ี
ั
COSO ท้ง 5 ด้าน และการประเมินความเส่ยงจากระบบการ เท่านั้น
ควบคุมภายในของกระบวนการหลักของกลุ่มบริษัท ดังนี้ โดยในปี 2565 DIR ได้ตรวจสอบการควบคุมภายในของ
ื
ั
(1) ระบบบัญชีท่วไป ประกอบด้วย ระบบควบคุม การจัดการ กลุ่มบริษัท เพ่อนาเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบรับทราบ
�
และบริหารบุคคล ระบบควบคุมสินทรัพย์ถาวร ระบบการควบคุม เป็นประจ�าทุกไตรมาส
การจ่ายเช็คและรายงานฐานะการเงินประจ�าวัน ระบบการควบคุม
ี
้
�
บัญชีลูกหน ระบบการควบคุมการรับเงินประจาวัน ระบบการควบคุม
เงินทดรองจ่าย และระบบการควบคุมเงินสดย่อย รายการระหว่างกันกับบุคคลที่อาจมีความขัดแย้ง
�
�
้
ุ
(2) ระบบการควบคมรายได ประกอบดวย รายไดคาบรการ บริษัทตระหนักถึงความสาคัญในการดาเนินธุรกิจด้วย
้
่
้
ิ
�
ควบคุมงานก่อสร้าง ค่าบริการออกแบบงานวิศวกรรมโครงสร้าง ความโปร่งใสและคานึงถึงผู้มีส่วนได้เสียทุกฝ่าย บริษัทจึงได้
ั
�
ี
�
และค่าบริการออกแบบงานสถาปัตยกรรม กาหนดนโยบายและข้นตอนการทารายการท่เกี่ยวโยงกันไว้อย่าง
�
ื
ี
ี
(3) ระบบการควบคุมต้นทุน ประกอบด้วย ต้นทุนค่าบริการ ชัดเจน เพ่อใช้เป็นแนวทางในการตกลงเข้าทารายการท่เก่ยวโยงกัน
ควบคุมงานก่อสร้าง ค่าบริการออกแบบงานวิศวกรรมโครงสร้าง ให้มั่นใจได้ว่าการท�ารายการที่เกี่ยวโยงกันทุกรายการเป็นไปอย่าง
และค่าบริการออกแบบงานสถาปัตยกรรม โปร่งใส ไม่มีความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ได้รับอนุมัติจาก
ฝ่ายจัดการ คณะกรรมการบริษัท หรือที่ประชุมผู้ถือหุ้น และได้มี
ภายหลังจากท่ผู้ตรวจสอบภายในอิสระได้เข้าประเมินและ
ี
ื
ี
ั
�
ตรวจสอบระบบควบคุมภายในสาหรับกลุ่มบริษัทแล้ว ผู้ตรวจสอบ การเปิดเผยไว้อย่างถูกต้อง ครบถ้วน ท้งน้เพ่อประโยชน์สูงสุดของ
ภายในอิสระได้มีข้อสังเกตและข้อเสนอแนะเพ่อให้กลุ่มบริษัท บริษัทและผู้ถือหุ้นเป็นส�าคัญ
ื
�
ี
ี
�
�
ดาเนินการแก้ไขปรับปรุง โดยกลุ่มบริษัทได้ดาเนินการปรับปรุง การทารายการระหว่างกันของบริษัทกับกิจการท่เก่ยวข้อง
ึ
ี
ั
ี
ิ
ิ
ู
้
้
ุ
ระบบควบคมภายในตามขอเสนอแนะของผตรวจสอบภายในอสระ ท่เกิดข้นในช่วงท่ผ่านมาน้น เป็นรายการตามธุรกิจปกต โดยม ี
ี
ื
�
ื
อย่างต่อเน่อง และได้น�าเสนอในการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ เง่อนไขต่างๆ ของรายการระหว่างกันตามแนวทางท่ถูกกาหนดให้
้
้
ุ
ั
ิ
ของบรษัทแล้วนน พบว่า กลมบรษทไดมการปรบปรงแกไขประเดน เป็นไปตามเงื่อนไขการค้าปกติและเป็นไปตามราคาตลาด (Arm’s
ั
็
ั
ิ
ุ่
้
ี
�
ี
ท่ตรวจพบในทกระบบทได้ทาการตรวจสอบตามกรอบเวลา Length Basis) โดยมีการดาเนินการเช่นเดียวกับท่ปฏิบัติกับ
ุ
่
�
ี
ี
ท่กาหนดแล้ว ท้งนในปี 2565 ผู้ตรวจสอบภายในอิสระไม่ได้ บุคคลภายนอกที่มีลักษณะเดียวกันหรือใกล้เคียงกัน
ี
�
ั
ี
้
มีข้อสังเกตและข้อเสนอแนะที่มีความเสี่ยงสูงแต่อย่างใด
9.1.3 หัวหน้างานตรวจสอบภายในของกลุ่มบริษัท
ุ
่
ั
้
ในปี 2565 ทประชมคณะกรรมการตรวจสอบได้แต่งตง
ี
ให้ บริษัท ตรวจสอบภายในธรรมนิติ จ�ากัด (DIR) ปฏิบัติหน้าที่
ผู้ตรวจสอบภายในของกลุ่มบริษัท ซึ่ง DIR ได้มอบหมายให้
นางสาวอณัศยา รักษาสรณ์ หัวหน้าทีมตรวจส่วนงานตรวจสอบ
ภายใน เป็นผู้รับผิดชอบหลักในการปฏิบัติหน้าท่ผู้ตรวจสอบภายใน
ี
ี
ิ
ุ่
ั
ิ
้
ของกลมบรษัท ทงนคณะกรรมการตรวจสอบได้พจารณาคุณสมบัต ิ
้
ของ DIR และ นางสาวอณัศยา รักษาสรณ์ แล้ว และเห็นว่ามีความ
เหมาะสมเพียงพอกับการปฏิบัติหน้าที่ดังกล่าว เนื่องจากมีความ
เป็นอิสระ มีประสบการณ์ในการปฏิบัติงานด้านการตรวจสอบ
ภายใน และเคยเข้ารับการอบรมในหลักสูตรท่เก่ยวข้องกับ
ี
ี
ี
ั
การปฏิบัติงานด้านการตรวจสอบภายในอีกด้วย ท้งน้การพิจารณา
บริษัท สโตนเฮ้นจ์ อินเตอร์ จำ�กัด (มห�ชน) 153
