Page 154 - STI annual report 2022 ver.thai

(4) ระบบสารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล
(Information & Communication)
(5) ระบบการติดตาม (Monitoring Activities)

9.1.1 ความเพียงพอและความเหมาะสมของระบบการ
ควบคุมภายในของกลุ่มบริษัท คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่าระบบควบคุมภายใน
ของกลุ่มบริษัทมีความเพียงพอและเหมาะสม โดยทุกส่วนมีการ
�
กลุ่มบริษัทได้ให้ความสาคัญต่อการจัดให้มีระบบควบคุม ปฏบัติตามอย่างมีประสิทธิผล โดยได้ปฏิบัติตามมาตรฐานทาง
ิ
ี
�
ี
ึ
ี
ภายในท่ด ซึ่งเป็นปัจจัยหน่งท่ช่วยสนับสนุนให้การดาเนินธุรกิจ บัญชีที่ยอมรับโดยทั่วไป ประกาศส�านักงาน ก.ล.ต. และข้อบังคับ
เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ โดยกลุ่มบริษัทได้จัดให้มีระบบควบคุม ตลาดหลักทรัพย์ฯ ในการรายงานงบการเงินรายไตรมาสงบการเงิน
ภายในที่เพียงพอ มีประสิทธิภาพ ครอบคลุมการด�าเนินงานของ ประจาปีของบริษัท ตามท่ควรอย่างสมาเสมอ รวมท้งมีกระบวนการ
่
�
�
ี
ั
กลุ่มบริษัทในทุกด้าน และเป็นไปตามกฎหมาย ระเบียบและข้อบังคับ จัดทาและเปิดเผยข้อมูลในงบการเงินอย่างถูกต้อง ครบถ้วน เพียงพอ
�
ี
ท่เก่ยวข้อง รวมทั้งกลุ่มบริษัทได้จัดให้มีกลไกการตรวจสอบและ และทันเวลา มีระบบการควบคุมภายในท่เพียงพอ และเหมาะสม
ี
ี
ถ่วงดุลท่มีประสิทธิภาพเพียงพอในการปกป้องดูแลทรัพย์สินของ รวมท้งมีการปรับปรุงแก้ไขให้สอดคล้องกับสถานการณ์ทเปลยนแปลง
ี
่
่
ี
ั
ี
กลุ่มบริษัท มิให้ถูกน�าไปใช้โดยมิชอบและป้องกันการทุจริตที่อาจ ไปอย่างมีประสิทธิภาพ เพ่อให้การดาเนินงานของกลุ่มบริษัท
�
ื
เกิดขึ้น โดยมีการก�าหนดอ�านาจการอนุมัติและระเบียบการปฏิบัติ บรรลุวัตถุประสงค์ท่กาหนดไว้และสอดคล้องกับกฎหมายและกฎระเบียบ
�
ี
ี
ี
ท่ชัดเจนเป็นลายลักษณ์อักษร ก�าหนดขอบเขตหน้าท่ความรับผิดชอบ ทเกยวของ ทงน ไมพบประเดนปญหาหรอขอบกพรองทเป็นสาระ
้
่
ี
ื
ี
่
ั
้
ั
็
่
ี
ี
้
้
่
่
ของผู้บริหารและพนักงานแต่ละฝ่ายงานให้มีการตรวจสอบและ สาคัญซ่งอาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อการดาเนินงานของกลุ่มบริษัท
ึ
�
�
ี
ั
ถ่วงดุลซึ่งกันและกัน รวมท้งกลุ่มบริษัทได้จัดให้มผู้ตรวจสอบ แต่อย่างใด รวมถงมีระบบการควบคมภายในในเรองทาธรกรรม
ุ
ื
ุ
�
ึ
่
ิ
ภายใน ซงเป็นหน่วยงานอสระจากภายนอก อันได้แก่ บรษท กับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้มีส่วนเก่ยวข้องกับบุคคล
่
ั
ิ
ึ
ี
ตรวจสอบภายในธรรมนิติ จ�ากัด (“DIR” หรือ “ผู้ตรวจสอบภายใน ดังกล่าวอย่างเพียงพอแล้ว อนึ่ง คณะกรรมการตรวจสอบไม่มีความเห็น
�
อิสระ”) ทาหน้าท่ตรวจสอบการปฏิบัติงานของฝ่ายงานต่างๆ แตกต่างไปจากความเห็นของคณะกรรมการบริษัท
ี
ของกลุ่มบริษัท ให้เป็นไปตามนโยบายและระเบียบท่วางไว้ และ
ี
รายงานผลการตรวจสอบโดยตรงแก่คณะกรรมการตรวจสอบ 9.1.2 รายงานผู้ตรวจสอบระบบควบคุมภายในต่อระบบ
นอกจากน บริษัท สานักงาน อีวาย จากัด ซ่งเป็นผู้สอบบัญช ี ควบคุมภายใน
ึ
ี
�
�
้
�
รับอนุญาตของบริษัท และบริษัทย่อย ได้มีการพิจารณาการควบคุม บริษัท ตรวจสอบภายในธรรมนิต จากัด (DIR) ในฐานะ
ิ
ี
ี
ั
ภายในของกลุ่มบริษัท และบริษัทย่อยในส่วนท่เก่ยวข้องกับ ผู้ตรวจสอบภายในอิสระ ซ่งได้รับการแต่งต้งจากบริษัท ให้ประเมิน
ึ
�
�
ื
ุ
ิ
ี
ั
การจัดทาและการนาเสนองบการเงิน เพ่อให้เกิดความเหมาะสมและ ตรวจสอบและตดตามผลการปรบปรงความเพยงพอและความม ี
ื
ความเช่อถือได้ของรายงานทางการเงิน โดยไม่พบข้อบกพร่องท ี ่ ประสิทธิภาพของระบบควบคุมภายในของบริษัท และบริษัทย่อย
�
ี
ี
�
เป็นสาระสาคัญท่อาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยส�าคัญต่อความเห็น โดยผู้ตรวจสอบภายในอิสระได้ทาการประเมินความเส่ยงและ
�
�
�
�
ของผู้สอบบัญชีสาหรับงบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยสาหรับ จัดทาแผนการตรวจสอบภายในรายปี ดาเนินการตรวจสอบ
ปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2565 ตลอดจนติดตามผลการปรับปรุงระบบและรายงานตรงต่อ
ื
ทั้งนี้ ที่ประชุมคณะกรรมการของบริษัท ได้มีการประเมิน คณะกรรมการตรวจสอบอย่างต่อเน่อง โดยมีวัตถุประสงค์หลัก
ี
ื
ิ
ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของกลุ่มบริษัท เพ่อการประเมนประสิทธิภาพและความเหมาะสมเพยงพอ
ู
ุ
ั
ิ
ุ
ี
ิ
่
ั
ี
�
ตามแบบประเมินของสานักงาน ก.ล.ต. โดยได้ดาเนินการประเมิน ของระบบการควบคมภายในทมอย่ในปัจจบน การปฏบตตาม
�
ิ
ี
ั
ี
้
ี
่
ั
้
่
ิ
ระบบการควบคุมภายใน 5 ส่วน ได้แก่ นโยบายและระเบยบปฏบตทเกยวของ รวมทงความเหมาะสมและ
เชื่อถือได้ของรายงานทางการเงินของกลุ่มบริษัท
(1) สภาพแวดล้อมการควบคุม (Control Environment)
(2) การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)
(3) การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร
(Control Activities)
152 แบบแสดงรายการข้อมูลประจำาปี 2565 (แบบ 56-1 One Report)