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Analyse Financière
Brevet Bancaire Métiers – Spécialisation Chargé de Clientèle Conducteur de Formation

Formation de la capacité de financement 2014 2015

EBE 1.392
+ Transferts de charges d'exploitation -
+ Ou - autres produits ou charges -
+ Produits financiers 129
- Charges financières 50
+ Produits exceptionnels 20
- Charges exceptionnelles 19
- Impôts sur les sociétés 333
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 1.139

 Cas N° 2

A partir des postes suivants, établir le bilan en masses de la société ALPHA au 31 décembre 2015 :

Rubriques Montants en dhs
Capital social 100.000
Réserve légale 1.895
Réserves facultatives 3.790
Constructions 40.000
Amortissement des constructions 6.000
Matériel et outillage 20.000
Amortissements du matériel et outillage 6.000
Matériel de transport 11.300
Amortissements du matériel de transport 3.000
Marchandises 46.000
Provisions pour dépréciation des marchandises 1.500
Fournisseurs 19.100
Clients 17.000
Effets à payer 16.500
Effets à recevoir 29.200
Titres de placement 11.000
Provisions pour dépréciation des titres de placement 2.000
Banque 3.500
Caisse 1.500
Bénéfice 19.715
Total 359.000

CIFPB Année de formation 2017-2018 34/40