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BREVET BANCAIRE METIERS

EXAMEN FINAL

Opérateur back office- SESSION MAI 2017

Thème : Opérations d’engagement

Date : 13/05/2017 Niveau : Opérateur Back Office
Durée : 2 heures

 Question 1 : (8 points)

1) Donner une définition de fonds de roulement ; besoin de fonds de roulement.

2) Donner une définition du ratio trésorerie.

3) Définir la différence entre crédit par signature et crédit par décaissement.

4) Définir l’utilité du plan de financement prévisionnel.

 Etude de cas : Société Dar EL Kheir (12 points)

Informations de la société DAR EL KHEIR au 31.12.2016 (en Dhs)

Capital : 100.000
Clients : 30.000
Matériel et outillage : 25.000
Provisions pour dépréciation des clients : 1.000

Fournisseurs : 35.000
Marchandises : 10.000
Reserve légale : 1.500
Construction : 25.000
Banque : 25.000
Amortissement des constructions : 3.000

Résultat à reporter : A déterminer
Caisse 35.000
Ventes : 45.000

1) A partir de ces informations, établissez le bilan de la société DAR EL KHEIR au 31.12.2016 en
déterminant le résultat.
2) Etablir le bilan reclassé en dégageant les ratios de fonds de roulement et besoin de fonds de
roulement.

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