Page 38 - CORRUPCION

transparente en aplicación al Principio Procesal de la competentes, la Ley N° 31740 promueve esta cooperación
Debida Tutela Efectiva; por lo que es un requerimiento sustancial que las decisiones y resoluciones a nivel administrativo y judicial sean debidamente motivadas y publicadas.
Objetivos de la Ley N° 31740
La Ley N° 31740 se promulgó con el objetivo de abordar estos problemas y fortalecer el marco normativo para la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, siendo los principales objetivos de esta Ley: a) Fortalecer la Prevención y Detección de Delitos dentro de las Organizaciones: Uno de los pilares fundamentales de la Ley N° 31740 es la prevención. La ley busca incentivar a las empresas a adoptar medidas preventivas que reduzcan el riesgo de involucrarse en actividades ilícitas, esto incluye la implementación de Programas de Cumplimiento y la designación de Oficiales de Cumplimiento responsables de supervisar estas medidas.
La ley establece que las empresas deben:
a)✓Realizar evaluaciones de riesgo periódicas para identificar posibles áreas vulnerables a delitos. b)Implementar políticas y procedimientos claros para prevenir, detectar y responder a conductas ilícitas. c)✓Capacitar regularmente a sus empleados sobre las normativas legales y éticas aplicables, creando una cultura de integridad y transparencia.
b) Establecer Sanciones Claras y Procedimientos Eficaces: Para que una ley sea efectiva, es esencial que las sanciones sean proporcionales a la gravedad de los delitos y que los procedimientos para imponerlas sean claros y eficaces, por lo que la aplicación de la Ley N° 31740 incrementa las sanciones administrativas para las personas jurídicas involucradas en delitos, incluyendo multas más elevadas, suspensión de actividades y, en casos graves, la disolución de la empresa; además de clarificar el procedimiento administrativo sancionador, estableciendo etapas claras desde la iniciación del procedimiento hasta la resolución final, asegurando que las investigaciones se lleven a cabo de manera rápida y justa.
c) Promover una Cultura de Cumplimiento y Ética Empresarial: La ley no solo busca sancionar conductas indebidas, sino también promover una cultura de cumplimiento y ética dentro de las organizaciones, lo cual se logra mediante el establecimiento de Programas de Cumplimiento que deben ser adecuados al tamaño y naturaleza de cada empresa; la creación de Comités de Ética y Cumplimiento, encargados de supervisar la implementación de estos programas y tomar decisiones sobre sanciones internas en caso de violaciones; y el fomento de un entorno de trabajo en el que los empleados se sientan seguros para denunciar conductas indebidas a través de Sistemas de Denuncias Internas que garantizan la confidencialidad y protección del denunciante.
d) Facilitar la Cooperación entre las Empresas y las Autoridades: La lucha contra la corrupción y otros delitos económicos requiere de una estrecha cooperación entre el sector privado y las autoridades
mediante la incentivación de la denuncia voluntaria de conductas ilícitas por parte de las empresas, lo que puede ser considerado un atenuante en la imposición de sanciones; el fomento de la colaboración durante las investigaciones, asegurando que las empresas entreguen los documentos necesarios, faciliten entrevistas y realicen auditorías internas cuando sean requeridas; y el establecimiento de canales de comunicación eficientes entre las empresas y las autoridades para la resolución rápida y efectiva de casos.
Medidas Preventivas y Correctivas
La Ley N° 31740 establece diversas medidas preventivas y correctivas que las empresas deben adoptar con el fin de mitigar su responsabilidad administrativa y prevenir la comisión de delitos, estas medidas son esenciales para crear un entorno empresarial que promueva la integridad, la transparencia y el cumplimiento de las normativas legales y éticas, siendo necesario que las empresas implementen programas de capacitación continua para sus empleados en temas de ética y cumplimiento.
Los programas de capacitación deben ser específicos y adecuados al rol y nivel de responsabilidad de cada empleado dentro de la empresa; por ejemplo, los directivos y altos ejecutivos pueden requerir una formación más detallada y estratégica en materia de ética y cumplimiento, mientras que los empleados de nivel operativo pueden necesitar capacitaciones más prácticas y orientadas a sus funciones diarias, teniendo como objetivo la adecuada implementación de un Sistema de Prevención y Mitigación de Riesgos Corporativos.
Siendo indispensable que las capacitaciones incluyan módulos específicos sobre la prevención de corrupción, lavado de activos y financiamiento del terrorismo, estos módulos deben explicar las normativas legales aplicables, las políticas internas de la empresa y las mejores prácticas para prevenir estos delitos. Es menester considerar que no deben ser eventos únicos, sino que deben actualizarse periódicamente para reflejar cambios en las leyes, regulaciones y políticas internas de la empresa, ya que el objetivo es asegurar que los empleados siempre estén al tanto de los últimos desarrollos y requisitos.
Se recomienda que las empresas deben evaluar regularmente la eficacia de sus programas de capacitación a través de encuestas, exámenes y otros métodos de evaluación, lo cual coadyuvará a identificar áreas de mejora y a garantizar que los empleados comprendan y apliquen correctamente los conocimientos adquiridos, a fin de realizar correcciones y mejoras constantes.
Evaluación de Riesgos
Las empresas deben llevar a cabo evaluaciones periódicas de riesgos para identificar y mitigar posibles áreas de vulnerabilidad, debiendo considerar una evaluación de riesgos integral e incluyendo todos los
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