Page 17 - E-Book Modul UJ Penting Sehat
P. 17
SIKLUS AKUNTANSI DI PERUSAHAAN JASA – UJ. PENTING SEHAT
AKUNTAMATIKA YOGYAKARTA
masing-masing menerbitkan cek No. 200575 (untuk Apotek Waras) dan 170667 (toko
Makmur). Bukti Kas Keluar Nomor 215.
(15) 10 Des. Melakukan transfer ke kantor pajak untuk pelunasan utang pajak penghasilan
karyawan yang dipungut di bulan November 2019. Penting Sehat secara tertib
menyetorkan semua pajak penghasilan karyawan di setiap bulan. Bukti Kas Keluar
Nomor 216.
(16) 11 Des. Membeli peralatan medis dari Toko Sentosa senilai Rp16.000.000 yang telah
dibayar Rp7.000.000 melalui transfer bank, dan sisanya akan dilunasi segera. Faktur
pembelian nomor S-U35.
(17) 11 Des. Menemukan adanya kesalahan pencatatan yang dilakukan di transaksi
tertanggal 12 November di bulan sebelumnya. Transaksi yang sesungguhnya adalah
pembelian kredit bahan habis pakai sejumlah Rp3.500.000 ke toko Sehat tetapi secara
salah dicatat sebagai pembelian tunai bahan habis pakai sejumlah Rp5.300.000 ke toko
yang sama. Koreksi dilakukan hari ini juga menggunakan metode Langsung. Bukti
Memorial Umum 02.
(18) 12 Des. Melakukan pelunasan atas transaksi utang ke toko Sehat yang jatuh tempo hari
ini. Utang ini muncul dari transaksi tertanggal 12 November yang baru teridentifikasi
kesalahannya di tanggal 11 Desember ini (lihat transaksi no 17). Bukti Kas Keluar
Nomor 217.
(19) 12 Des. Memperoleh penghasilan Rp20.000.000 yang berasal dari konsultasi kesehatan
Rp4.000.000 sedangkan sisanya dari uji/tes laboratorium. Semua penghasilan uji
laboratorium dilakukan oleh pelanggan RS. Gemati secara kredit dengan nomor faktur
F-402. Dan sisanya yang berasal dari penyediaan jasa layanan konsultasi dilakukan oleh
perorangan dan tunai. Nota Kontan Nomor 142.
(20) 13 Des. Membayar dengan uang tunai Rp2.000.000 untuk pembelian makanan ringan
dan makan siang dalam rangka rapat bulanan dan terkait dengan pembelian bahan bakar
kendaraan. Bukti Kas Keluar Nomor 218.
(21) 14 Des. Mengambil uang tunai Rp10.000.000 untuk pengisian kas di brankas melalui
penarikan kas di bank. Bukti Kas Masuk Nomor 322.
(22) 14 Des. Menerima kabar dari pelanggan toko Lancar bahwa hari ini Lancar telah
melakukan transfer via bank untuk pelunasan faktur nomor F-370 tertanggal 25
November 2019. Pengecekan melalui fasilitas internet banking mengkonfirmasi atas
pelunasan tersebut. Bukti Kas Masuk Nomor 323.
DR. SONY WARSONO – BIN – HARDONO 16
