Page 14 - E-Book Modul UJ Penting Sehat

SIKLUS AKUNTANSI DI PERUSAHAAN JASA – UJ. PENTING SEHAT
AKUNTAMATIKA YOGYAKARTA

Data Akuntansi Per 1 Desember 2019
Berikut ini data berupa neraca saldo per 1 Desember 2019, daftar pelanggan, dan

daftar rekanan (termasuk saldo piutang dan utang dagang masing-masing pihak).

UJ. PENTING SEHAT
NERACA SALDO AWAL (Rp) Per 1 DESEMBER 2019

Kode Nama Akun Debet (Rp) Kredit (Rp)
1-1100 Kas di brankas 7.000.000 -
1-1200 Kas di bank 53.000.000 -
1-1300 Piutang usaha 80.000.000 -
1-1400 Piutang karyawan 22.000.000 -
1-1500 Bahan habis pakai 16.000.000 -

1-1600 Beban sewa dibayar dimuka 36.000.000 -
1-2100 Tanah 600.000.000 -
1-2200 Gedung 500.000.000 -
1-2250 Akumulasi depresiasi gedung - 354.000.000
1-2300 Peralatan 450.000.000 -
1-2350 Akumulasi depresiasi peralatan - 260.000.000
1-2400 Kendaraan 200.000.000 -
1-2450 Akumulasi depresiasi kendaraan - 80.000.000
2-1100 Utang usaha - 14.000.000

2-1200 Utang beban - -
2-1300 Penghasilan diterima dimuka - 6.000.000
2-1400 Utang pajak penghasilan karyawan - 4.000.000
2-1500 Utang pajak penghasilan badan - -
2-2100 Utang bank - -
3-1100 Modal – dr. Maulid - 760.000.000
3-1150 Prive – dr. Maulid 4.000.000 -

4-1100 Penghasilan konsultasi - 203.000.000
4-1200 Penghasilan laboratorium - 608.000.000
4-1300 Penghasilan lain-lain - 65.000.000
5-1000 Beban gaji & honorarium 260.000.000 -
5-1100 Beban listrik, air dan telepon 28.000.000 -
5-1200 Beban iklan 2.000.000 -
5-1300 Beban distribusi - -
5-1400 Beban sewa 8.000.000 -
5-1500 Beban administrasi 11.000.000 -
5-1600 Beban bahan habis pakai 23.000.000 -
5-1700 Beban pajak penghasilan badan - -
5-1800 Beban depresiasi gedung 20.000.000 -
5-1900 Beban depresiasi peralatan 18.000.000 -
5-2000 Beban depresiasi kendaraan 16.000.000 -

DR. SONY WARSONO – BIN – HARDONO 13