Page 159 - Laporan Kinerja Kanwil DJPb Sulut

3. Analisis Efisiensi Penggunaan atas Sumber Daya
Dalam rangka mengukur kualitas kinerja pelaksanaan anggaran Kanwil DJPb sebagai
satuan kerja, dari sisi penyerapan atas capaian keluaran, efisiensi, konsistensi,
penyerapan anggaran atas pagu neto, penyelesaian tagihan, data kontrak, pengelolaan
UP, perencanaan kas, penyampaian LPJ, pengembalian SPM, retur SP2D, retur DIPA,
pagu minus dan dispensasi SPM, telah ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Kemenkeu-
Two Kanwil DJPb Sulut 2023 IKU Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran dengan target
95.5%. Sampai dengan akhir Tahun 2023. IKU ini berhasil mencapai realiasi sebesar
92.17% dengan penjelasan sebagai berikut:

Tabel 3.159 Capaian IKU Presentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kanwil DJPb yang dilaporkan secara Triwulanan
No Indikator TW 1 TW 2 TW 3 TW4
1 Nilai Revisi DIPA 10 10 10 10
2 Nilai Deviasi Halaman III 10 8,66 8,23 8,31
3 Nilai Penyerapan Anggaran 20 17,93 18,03 18,52
4 Nilai Belanja Kontraktual N/A N/A 10 10
5 Nilai Penyelesaian Tagihan N/A N/A 10 10
6 Nilai UP dan TUP 10 10 10 10
7 Nilai Dispensasi SPM 5 5 5 5
8 Nilai Capaian Output 25 25 25 25
Kinerja Pelaksanaan Anggaran K/L 50 76,59 96,25 96,83
KONVERSI BOBOT 100% 80% 100% 100%
Capaian IKPA 100% 95,74% 96,25% 96,83%

Sedangkan berdasarkan hasil perhitungan pada Aplikasi SMART. Kanwil DJPb
Provinsi Sulut mencapai efisiensi 3,08 dan nilai efisiensi 57,71 serta komponen-
komponen lainnya sebagai berikut:

Tabel 3.160 Penilaian SMART pada Triwulan IV 2023
Komponen Nilai
Penyerapan 96,92
Konsistensi 99,48
CRO 100
Efisiensi 3,08
Nilai Efisiensi 57,71
Capaian SMART 87,51

Sesuai formula capaian IKU PKPA Triwulan IV yang merupakan penggabungan dari 50%
SMART + 50% IKPA dan jenis konsolidasi periode yang bersifat take last known value.
maka Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kanwil DJPb Sulut meraih angka 92.17% masih
berada dibawah target IKU disebabkan tidak dilakukan penyetoran sisa pagu pada akhir
tahun sehingga mempengaruhi Komponen capaian efisiensi pada SMART.

Dalam rangka mewujudkan belanja K/L yang lebih berkualitas. lebih baik (spending
better) dan sesuai dengan tata kelola yang baik (good governance) serta memberikan
penilaian indikator kinerja pelaksanaan anggaran yang lebih transparan dan akuntabel.
telah ditetapkan Perdirjen Perbendaharaan Nomor PER-5/PB/2022 tentang Petunjuk
Teknis Penilaian Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran Belanja Kementerian
Negara/Lembaga sebagai pengganti PER-4/PB/2021 dengan pokok-pokok ketentuan
sebagai berikut:

LAPORAN KINERJA 143
Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2023