Page 75 - Laporan Kinerja Kanwil DJPb Sulut

: b. penyelesaian tagihan selain DAK Fisik dan Dana Desa yang berdasarkan
rekomendasi dari DJPK oleh KPPN selaku KPA BUN Penyaluran TKD, dilakukan paling
lambat 5 HK setelah ND Rekomendasi dari Direktorat PA.
c. Ketepatan waktu penyelesaian retur SP2D penyaluran dana Transfer Ke Daerah

selain yang dikecualikan berdasarkan PER-9/PB/2018 tanggal 28 Juni 2018 tentang
Tata Cara Penyelesaian Retur Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D).

TAGIHAN = ((∑tagihan TKD yang diselesaikan tepat waktu / ∑ seluruh tagihan TKD
yang diproses KPPN) x 0,8) + ((∑ retur selesai tepat waktu/∑retur) x 0,2)

Data yang digunakan dalam perhitungan nilai indikator "TAGIHAN" bersifat tidak
kumulatif, artinya untuk menghitung nilai indikator pada suatu periode triwulan, maka
digunakan data pada triwulan berkenaan saja tanpa memperhitungkan data triwulan
sebelumnya.

MONEV : adalah nilai ketepatan waktu penyampaian laporan pemantauan dan evaluasi
penyaluran dana Transfer Ke Daerah yang disampaikan secara triwulanan oleh KPPN
kepada Kanwil dan ditembuskan kepada Koordinator KPA BUN Penyaluran TKD sesuai

ketentuan SE 72/PB/2017 tentang Petunjuk teknis pemantauan dan evaluasi
penyaluran DAK Fisik, DAK Nonfisik, dan Dana Desa yang dilaksanakan oleh Ditjen
Perbendaharaan dan/atau Nota Dinas yang diterbitkan oleh Direktorat Pelaksanaan
Anggaran. Sesuai ketentuan tersebut, Laporan pemantauan dan evaluasi penyaluran

Transfer Ke Daerah oleh KPA BUN Penyaluran TKD disampaikan kepada Kanwil DJPb
dan Koordinator KPA Penyaluran melalui Nadine dan Portal TKD melalui url

http://10.242.231.124 paling lambat 5 HK setelah periode triwulanan berakhir
dan/atau sesuai dengan Nota Dinas Direktorat Pelaksanaan Anggaran.
Penentuan nilai ketepatan waktu penyampaian laporan pemantauan dan evaluasi
penyaluran dana Transfer Ke Daerah oleh KPPN dihitung dengan ketentuan sebagai

berikut:
• 100 = dokumen laporan monev disampaikan 5-4 Hari kerja sebelum batas waktu

yang ditentukan.

• 95 = dokumen laporan monev disampaikan 3-1 Hari kerja sebelum batas waktu
yang ditentukan.

• 90 = dokumen laporan monev disampaikan tepat pada batas waktu yang
ditentukan.
• 65 = dokumen laporan monev disampaikan terlambat sesudah batas waktu yang

ditentukan.
• 0,00 = dokumen laporan monev tidak disampaikan sampai dengan akhir triwulan
penilaian.
Data yang digunakan dalam perhitungan nilai indikator "MONEV" bersifat tidak

kumulatif, artinya untuk menghitung nilai indikator pada suatu periode triwulan, maka
digunakan data pada triwulan berkenaan saja tanpa memperhitungkan data triwulan
sebelumnya dengan basis periode penyampaian laporan bukan periode laporan

(historical report).

LK- : adalah Nilai kelengkapan, pengungkapan laporan keuangan yang memadai dan
UAKPA ketepatan waktu penyampaian LK BUN tingkat UAKPA KPA BUN Penyaluran TKD
sebagaimana disebutkan dalam Pasal 4 Peraturan Menteri Keuangan Nomor
216/PMK.05/2015 sebagaimana telah dirubah terakhir dengan PMK 221/PMK.05/2016
serta PMK 229/PMK.05/2022 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Transfer ke Daerah.

LAPORAN KINERJA 59
Kanwil DJPb Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2023