Page 442 - SOP-uinsa

Standar Operasional Prosedur UIN Sunan Ampel Surabaya

2 Reviu Data laporan 2 hari Laporan hasil
Data Lap.
a. Pelaksanaan reviu dilakukan selama Keuangan keuangan dan reviu
anggaran dan penyusunan laporan referensi terkait.
keuangan. Satker atau Orang Data Lap.
menyerahkan data laporan keuangan Keuangan
(yang berasal dari data setelah
rekonsiliasi) ke Tim SPI untuk
direviu. Penelusuran angka-angka
dalam laporan keuangan
pemerintaan keterangan
b. Tim SPI melakukan reviu terhadap dan prosedur analitik
data laporan keuangan melalui
penelusuran angka-angka dalam
laporan keuangan, permintaan sesuai ?
keterangan dan prosedur analitik.

c. Apabila hasil reviu menunjukkan Menyusun kertas kerja
reviu, laporan hasil
bahwa data laporan keuangan telah reviu dan pernyataan
disiapkan sesuai dengan Standar Telah Direviu
Akuntansi Pemerintahan dan dalam
Sistem Pengendalian Intern yang Laporan Hasil KK Reviu
memadai, maka Tim SPI membuat Reviu Laporan Hasil
kertas kerja reviu tahunan untuk Pernyataan Reviu
menjadi dasar bagi penyusunan Telah Direviu Pernyataan
laporan hasil reviu dan Pernyataan Telah Direviu
Telah Direviu. Aparat pemeriksaan
mengirimkan Pernyataan Telah Menyusun laporan hasil
reviu danPernyataan
direviu dilampiri dengan laporan Telah Direviu (dengan
hasil reviu ke pimpinan paragraf penjelas
terkait/Rektor.
Laporan Hasil KK Reviu
Reviu
Laporan Hasil
Pernyataan
Telah Direviu Reviu
(dgn para penj) KK Reviu

- 432 -