Page 121 - PLANEACION_AMADOR_CIALI
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      Independencia
  C.P. 22840 Ensenada, B.C.
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                              EFECTIVO                           FECHA       REF P/T  HECHO POR ALCANCE

        A )    Obtenga  integración  de  saldos  y  coteje
               contra auxiliares al 31 de diciembre del año
               auditado.  En  este  caso  verifique  que  la
               analítica coincida con la sumaria.

        B )    Obtener conciliaciones bancarias (todas)  y
               llevar  a cabo lo siguiente:

            1.- Verificar  aritmèticamente  las  conciliaciones
               (todas).
            2.- Cruzar saldos de bancos según libros contra
               la  confirmación  del  banco  y  sumaria
               respectiva.
            3.- Verifique   selectivamente    partidas    en
               tránsito      (cargo-depósitos-abonos       y
               cheques).
               -Revise  directamente  algunas  partidas  que
               por  su  importe  ó  por  su  naturaleza  sea
               necesario.
               -Analice antigüedad de partidas en tránsito.

        C )    Verifique la correcta valuación de los saldos
               de moneda extranjera al cierre.

        D )    Verificar  que  los  cheques  y  depósitos  en
               tránsito esten incluidos en estado de cuenta
               del mes siguiente.

        E )     Determine alcances de revisión.

        F )     Verifique  si  existen  restricciones  a  la
               disponibilidad  del  efectivo  y  evalúe  estas
               restricciones. (Confirmación de Saldos)

        G )    Elaborar  y  circularizar  los  saldos  de  las
               cuentas bancarias.

        H )    El 31 de Diciembre del año auditado realizar
               el  corte  de  caja  y  de  cheques.  (Corte  de
               formas)

               Consultar    el   boletín   de   Normas    de
               Información  Financiera  y  revisar  aspectos
               de  reglas  de  valuación,    presentación  y
               revelación al respecto.




              CAA                              Velvet Fashion, S.A. DE C.V.                          31-Dic-19
                                                        Planeación                                      1/13
                                                   Programa de Trabajo                                  10.1
   116   117   118   119   120   121   122   123   124   125   126