Page 121 - PLANEACION_AMADOR_CIALI
P. 121
Calle Morelos #270 Col.
Independencia
C.P. 22840 Ensenada, B.C.
amadoryleon.cp@gmail.com
EFECTIVO FECHA REF P/T HECHO POR ALCANCE
A ) Obtenga integración de saldos y coteje
contra auxiliares al 31 de diciembre del año
auditado. En este caso verifique que la
analítica coincida con la sumaria.
B ) Obtener conciliaciones bancarias (todas) y
llevar a cabo lo siguiente:
1.- Verificar aritmèticamente las conciliaciones
(todas).
2.- Cruzar saldos de bancos según libros contra
la confirmación del banco y sumaria
respectiva.
3.- Verifique selectivamente partidas en
tránsito (cargo-depósitos-abonos y
cheques).
-Revise directamente algunas partidas que
por su importe ó por su naturaleza sea
necesario.
-Analice antigüedad de partidas en tránsito.
C ) Verifique la correcta valuación de los saldos
de moneda extranjera al cierre.
D ) Verificar que los cheques y depósitos en
tránsito esten incluidos en estado de cuenta
del mes siguiente.
E ) Determine alcances de revisión.
F ) Verifique si existen restricciones a la
disponibilidad del efectivo y evalúe estas
restricciones. (Confirmación de Saldos)
G ) Elaborar y circularizar los saldos de las
cuentas bancarias.
H ) El 31 de Diciembre del año auditado realizar
el corte de caja y de cheques. (Corte de
formas)
Consultar el boletín de Normas de
Información Financiera y revisar aspectos
de reglas de valuación, presentación y
revelación al respecto.
CAA Velvet Fashion, S.A. DE C.V. 31-Dic-19
Planeación 1/13
Programa de Trabajo 10.1