Page 125 - PLANEACION_AMADOR_CIALI

Calle Morelos #270 Col.
Independencia
C.P. 22840 Ensenada, B.C.
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CUENTAS POR PAGAR FECHA REF P/T HECHO POR ALCANCE

A ) Obtener integración de saldos y coteje
contra auxiliares

B ) Investigar saldos deudores o antiguos

C ) Analizar cuentas importantes y seleccionar
saldos para circularizar

D ) Elabore resumen de circularización

- En caso de no obtener resposta, a los 20
días envíe segunda circularización.

- En caso de contestación con diferencias
solicite a la compañía su aclaración.

- De no obtener resposta de la circularización
proceda a aplicar procedimientos
supletorios en el siguiente orden: Pagos
posteriores, revisión directa de documentos
soporte.

E ) Verificar correcta valuación de saldos en
moneda extranjera.

F ) Definir si son pasivos reales y no cuentas
sujetas a depuración.

G ) Determinar alcance de revisión.

H ) En el caso de existir gastos provisionados
(Gastos Acumulados) haga uma cédula de
resumen verificando los mas importantes
en su caso. Revisar los siguiente:

- Revisar la adecuada provisión de gastos
devengados no pagados incluyendo cargos
por energía elèctrica, telèfonos, papelería,
sueldos y salarios, y otros; apoyar la
revisión a travès de pagos posteriores.

CAA Velvet Fashion, S.A. DE C.V. 31-Dic-19

Planeación 5/13
Programa de Trabajo 10.1