Page 122 - PLANEACION_AMADOR_CIALI

Calle Morelos #270 Col.
Independencia
C.P. 22840 Ensenada, B.C.
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CUENTAS POR COBRAR FECHA REF P/T HECHO POR ALCANCE

A ) Obtenga integración del saldo y coteje
contra auxiliares (Relaciones de saldos) al
31 de diciembre del año auditado.

B ) Durante la revisión, considere partidas que
aparenten ser de dudosa recuperación
dentro de la estimación de cuentas
incobrables asimismo comente la suficiencia
de dicha estimación; (auxiliándonos con la
carta de abogados)

- Observe tratamiento contable y fiscal de las
partidas.
- Obtener autorización en caso de
cancelaciones de cuentas por cobrar.

C ) Obtenga integración por antigüedad de
saldos de las cuentas de clientes y otras
cuentas por cobrar y recabe explicación
sobre los saldos con antigüedad mayor a las
políticas de crèdito.

Circulice los saldos que son importantes ya
sea por su importe ó antigüedad y cruce
con analítica.

D ) Hacer resumen de circularización en caso de
que no obtengamos resposta de la
confirmación revise estos saldos (al 100%)
aplicando procedimientos supletorios; por
medio de cobros posteriores ó arqueo de
documentación que ampara la cuenta por
cobrar, en ese orden.

E ) En el caso de existir saldos en moneda
extranjera revise su correcta valuación.

F ) Determine alcances de revisión.

G ) Comente con la Compañía la efectividad en
la recuperación de prèstamos a funcionarios
y empleados.

Investigar si existen políticas al respecto y
si estas cumplen con lo dispuesto en el art.
78A de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

CAA Velvet Fashion, S.A. DE C.V. 31-Dic-19

Planeación 2/13
Programa de Trabajo 10.1