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CICLO EGRESOS – CUENTAS POR PAGAR - BANCOS
La empresa Velvet Fashion, S.A. de C.V. tiene el siguiente control interno:
Los gastos incurridos en la empresa son gastos fijos como luz, agua, sueldos,
artículos de limpieza, renta del local, servicios profesionales del contador, de un
doctor que revisara al personal de manera periódica y ocasionalmente servicios de
un técnico.
Los gastos son cubiertos con cheque debidamente foliado, elaborados y firmado
por el encargado del departamento de egresos la L.C. Andrea Paola Alvarado
Ramos o también por el administrador único la L.C. Alma Yareli Salazar
Cervantes, el cual irá acompañado de la factura original, en caso de ser un
importe mínimo se cubre con el fondo de caja chica el cual es de $2,500.00 MN.
En el caso de erogaciones por las cuales no se tengan los suficientes fondos se
les solicita a los proveedores un crédito de 15 días.
La empresa tiene dos cuentas bancarias una en moneda nacional y moneda
extranjera en las instituciones financieras BANCOMER y HSBC.
En la relación con las cuentas por pagar los pagos se hacen cada martes, siempre
y cuando el proveedor acuda a la empresa por el pago junto con su factura. Se
utiliza una póliza de cheque para todos los pagos a proveedores. Este formato
debe ser firmado por el proveedor.
El control que se lleva de los cheques girados se lleva de forma diaria por el
encargado del departamento de egresos.
En caso de necesitar una pieza para la maquinaria o servicio profesional especial
se solicitan cotizaciones.
Las cotizaciones que se reciben se archivan en un expediente y se dejan firmadas
por el administrador único.
Los pagos efectuados durante el día ya sea en cheque o efectivo se archivan en
una caja (Binding case).
CAA Velvet Fashion, S.A. de .CV. 31-Dic-19
Planeación 1/2
Control interno 7.2.2
Ciclo de Egresos y Diagrama de Flujo
