Page 30 - EBOOK HIMPUNAN PENEMUAN AUDIT BERULANG JKM
P. 30
CONTOH KES
Semakan audit mendapati perolehan item di bawah kategori harta modal yang diperoleh daripada
dua (2) Arahan Pembayaran telah dicaj dibawah kod perbelanjaan yang salah seperti berikut:
JADUAL 4
ARAHAN PEMBAYARAN SALAH CAJ KOD PERBELANJAAN
SYOR & TINDAKAN PENAMBAHBAIKAN
Jabatan perlu mengenalpasti pengkelasan jenis bekalan/perkhidmatan yang dilaksanakan
sebelum pembayaran dibuat bagi mengelak berlakunya kes tersalah caj pada jenis perbelanjaan.
Jabatan perlu mendapatkan kelulusan Pegawai Pengawal sebelum membuat perolehan aset
yang menggunakan peruntukan mengurus.
Ketua Jabatan perlu memastikan perbelanjaan dicaj kepada kod yang betul supaya laporan
prestasi perbelanjaan menunjukkan kedudukan sebenar bagi setiap butiran dan perolehan harta
modal hanya boleh diperolehi dengan menggunakan peruntukan di bawah OS35000 sahaja.
30 Himpunan Penemuan Audit Berulang Jabatan Kebajikan Masyarakat
