Page 26 - EBOOK HIMPUNAN PENEMUAN AUDIT BERULANG JKM

CONTOH KES

Semakan audit mendapati dua (2) Arahan Pembayaran bagi tahun 2018 mendapati PTJ tersalah
caj kod bagi perolehan penyelenggaraan kawalan keselamatan dan perolehan peralatan dapur.
Semakan audit selanjutnya mendapati tiada kelulusan bertulis daripada Pegawai
Pengawal terhadap pembelian harta modal berkenaan. Butiran perolehan berkenaan adalah
seperti berikut:

JADUAL 3
PEROLEHAN HARTA MODAL YANG TERSALAH CAJ DAN TIDAK MENDAPAT KELULUSAN
PEGAWAI PENGAWAL

SYOR & TINDAKAN PENAMBAHBAIKAN

Jabatan/agensi hendaklah mengenalpasti pengkelasan jenis bekalan/perkhidmatan yang

dilaksanakan sebelum pembayaran dibuat bagi mengelakkan tersalah caj pada jenis
perbelanjaan.
Jabatan juga hendaklah mendapatkan kelulusan daripada Pegawai Pengawal sebelum
pembelian aset dilaksanakan.

26 Himpunan Penemuan Audit Berulang Jabatan Kebajikan Masyarakat