Page 44 - EBOOK HIMPUNAN PENEMUAN AUDIT BERULANG JKM

CONTOH KES

Semakan Audit terhadap dua (2) kontrak perjanjian di TSH K telah membuat pembayaran berkala

kepada syarikat sehingga empat (4) kali walaupun kontrak formal masih belum ditandatangan.

Butiran lanjut adalah seperti di Jadual 8 berikut:

JADUAL 8
PEMBAYARAN DILUAR PERATURAN KONTRAK

SYOR & TINDAKAN PENAMBAHBAIKAN

Pembayaran berkala kepada syarikat yang tidak mengikut peraturan kewangan ini dikategorikan

sebagai pembayaran yang tidak teratur. Jabatan/Institusi hendaklah memastikan pembayaran

berkala kontrak dibuat berdasarkan ketetapan peraturan kewangan yang berkuatkuasa bagi
mengelakkan AP 58 (a).

44 Himpunan Penemuan Audit Berulang Jabatan Kebajikan Masyarakat