Page 48 - EBOOK HIMPUNAN PENEMUAN AUDIT BERULANG JKM

PENEMUAN 14

 Arahan Pembayaran tidak dilampirkan dengan dokumen sokongan yang lengkap.

RUJUKAN

Arahan Perbendaharaan

AP99(a) – Baucar Hendaklah Disokong Dengan Dokumen Sokongan Yang Lengkap

Semua baucar atau baucar elektronik hendaklah disokong dengan dokumen sokongan yang
lengkap untuk membolehkan ia disemak tanpa merujuk kepada apa-apa dokumen selain daripada
yang telah dikembarkan padanya. Dalam persekitaran elektronik, baucar elektronik beserta
dokumen sokongan hendaklah disimpan dengan teratur dan selamat di jabatan penyedia.

Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia Bil.7/2018 - Tatacara Pengurusan Bayaran
Lampiran A: Garis Panduan Tatacara Pengurusan Bayaran

Perkara 2.12 Pembayaran dilakukan berdasarkan dokumen asal yang lengkap dan betul

2.12.1 Pembayaran hanya boleh dilakukan berdasarkan kepada dokumen sokongan yang asal;

2.12.2 Semua bil/ invois bagi bekalan/ perkhidmatan atau kerja telah dibekalkan/ disempurnakan
hendaklah disahkan oleh pegawai yang dibenarkan;

2.12.3 PTJ hendaklah memastikan baucar disediakan setelah semua dokumen lengkap diterima.
Sekiranya dokumen sokongan tidak lengkap, PTJ hendaklah memaklumkan kepada pihak
yang membuat tuntutan dengan segera; dan

2.12.4 PTJ hendaklah memastikan bayaran kepada penerima disempurnakan dalam tempoh 14
hari selaras dengan AP 103(a) setelah dokumen lengkap diterima.

48 Himpunan Penemuan Audit Berulang Jabatan Kebajikan Masyarakat