Page 19 - PRINCIPIOS Y FUNDAMENTOS DE LA GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS

• Préstamos a Bancos y Entidades Financieras: Los
préstamos a otras instituciones financieras pueden
tener ponderaciones de riesgo que varían dependiendo
de la calidad crediticia del prestatario y otros
factores. Estas ponderaciones tienden a ser más altas
que la deuda soberana.
• Préstamos a Empresas y Personas: Los préstamos a
empresas y personas suelen tener ponderaciones de
riesgo más altas, ya que el riesgo de impago es mayor
en comparación con los gobiernos o bancos centrales.
• Exposiciones a Riesgo de Mercado: Los activos sujetos
a riesgo de mercado, como las inversiones en acciones
y ciertos instrumentos financieros derivados, tienen
ponderaciones que reflejan la volatilidad y el riesgo
asociado.
• Exposiciones a Riesgo Operativo: Algunos activos se
ponderan en función de su exposición a riesgos
operativos, como activos sujetos a riesgos legales,
tecnológicos o de seguridad.

Es importante tener en cuenta que los porcentajes de
ponderación de riesgo pueden variar según los acuerdos
regulatorios específicos y las circunstancias del país.
Además, los Acuerdos de Basilea III introdujeron una
estructura más compleja de cálculo de riesgo que incluye
tres categorías de riesgo: Riesgo de Crédito, Riesgo de
Mercado y Riesgo Operativo.

Los bancos y las instituciones financieras deben calcular
sus requerimientos de capital basados en las ponderaciones
de riesgo aplicables a sus activos y otros factores
relevantes. Los reguladores supervisan que las
instituciones cumplan con estos requisitos para garantizar
la solidez y estabilidad del sistema financiero.

4.2 Calculo simplificado del Activo Ponderado de Riesgo

Claro, aquí tienes un ejemplo práctico del cálculo de los
requerimientos de capital (Coeficiente de Adecuación
Patrimonial) utilizando los porcentajes de ponderación de
riesgo bajo el marco regulatorio de Basilea III. Supongamos
que estamos calculando los requerimientos de capital para
un banco hipotético:

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