Page 17 - PRINCIPIOS Y FUNDAMENTOS DE LA GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS
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CAPITULO IV
4. COEFICIENTE DE ADECUACIÓN PATRIMONIAL
El Coeficiente de Adecuación Patrimonial, también
conocido como Coeficiente de Capital, es un indicador
financiero utilizado en el ámbito bancario y financiero
para evaluar la salud y solidez de las instituciones
financieras, como bancos y entidades de crédito. Su
principal objetivo es garantizar que estas instituciones
tengan suficiente capital para respaldar sus operaciones
y enfrentar pérdidas inesperadas.
El Coeficiente de Adecuación Patrimonial se basa en los
Acuerdos de Basilea, que son estándares internacionales
desarrollados por el Comité de Basilea sobre Supervisión
Bancaria. Estos acuerdos establecen las pautas para la
regulación y supervisión prudencial de las instituciones
financieras en todo el mundo. Hay dos ediciones
principales de los Acuerdos de Basilea: Basilea I y
Basilea II (que luego fue revisado y mejorado como Basilea
III).
El cálculo del coeficiente de adecuación patrimonial
implica comparar el capital de una institución financiera
con sus activos ponderados por riesgo. El capital se
compone generalmente de dos niveles:
Capital de Nivel 1 (Tier 1 Capital): Incluye el capital
básico de la institución financiera, como el capital
suscrito, las reservas y las ganancias retenidas. Este
nivel de capital es el más sólido y se considera la
primera línea de defensa contra pérdidas.
Capital de Nivel 2 (Tier 2 Capital): Incluye instrumentos
de deuda subordinada y otros componentes de capital que
proporcionan una capa adicional de protección en caso de
pérdidas.
Los activos ponderados por riesgo son los activos de la
institución financiera que se ajustan según el nivel de
riesgo asociado. Esto significa que los activos más
riesgosos tienen un mayor peso en el cálculo.
El cálculo básico del coeficiente de adecuación
patrimonial es:
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