Page 24 - Raisa Fitri, S.AB., M.M.

Pemakaian Dana Kas Kecil

Pemegang kas kecil mempunyai wewenang
untuk mengeluarkan dana kas kecil sesuai
dengan kebijakan yang telah dibuat

sebelumnya. Biasanya manajemen
membuat ketentuan-ketentuan dalam
penggunaan dana kas kecil, seperti

larangan untuk meminjamkan kepada Mutasi Dana Kas Kecil
karyawan. Setiap transaksi pembayaran
kas kecil hendaknya didokumentasikan Pada dasarnya, mutasi

melalui "Bukti Pengeluaran Kas Kecil" atau perubahan kas terjadi akibat
voucher kas kecil.
adanya penerimaan dan
pengeluaran dana. Sehingga
melalui mutasi tersebut
Pengisian Kas Kecil
terbentuklah laporan mutasi

Pengisian dana kas kecil dibuat dana kas kecil, yakni sebuah
berdasarkan bukti-bukti pengeluaran kas bentuk pertanggungjawaban
kecil. Berdasarkan dokumen transaksi penggunaan dana kas kecil

tersebut, bendahara mengisi cek dan selama periode tertentu.
meminta otorisasi cek kepada pemilik Adapun dalam laporan mutasi
otoritas (misal: kepala departemen). dana kas kecil terdiri dari

Pemegang dana kas kecil harus saldo awal kas kecil,
menyiapkan daftar pengeluaran kas yang pengeluaran kas kecil yang
telah dilakukan dengan dilampiri bukti- disertai buku penggunaannya,

bukti pendukung pengeluaran kas kecil. selisih kas kecil pada periode
Apabila sudah sesuai dengan ketentuan tertentu, serta pengisian
yang telah ditetapkan, maka bendahara kembali dana kas kecil.

memberi tanda persetujuan pada formulir
permintaan pengisian kembali dan
menarik cek sebesar jumlah kas kecil yang

telah digunakan sehingga jumlah uang
dalam dana kas kecil akan kembali pada
jumlah semula.

Modul Administrasi Keuangan 20