Page 141 - Microsoft Word - Juklak Pemeriksaan Kinerja_validasi

Juklak Pemeriksaan Kinerja Lampiran IV.13

11. Kolom (k) diisi dengan batasan/kendala yang mungkin dihadapi baik dalam pengumpulan bukti
maupun analisis yang dapat menghambat Pemeriksa untuk menjawab pertanyaan pemeriksaan.
12. Kolom (l) diisi dengan tindakan yang dilakukan Pemeriksa untuk memitigasi risiko/
keterbatasan/kendala.
13. Kolom (m) diisi dengan perkiraan temuan pemeriksaan.
14. Kolom (n) diisi dengan perkiraan kesimpulan yang merupakan jawaban atas subpertanyaan
pemeriksaan atau pertanyaan pemeriksaan keseluruhan.
15. Kolom (o) diisi dengan perkiraan rekomendasi.
16. Kolom (p) diisi dengan alasan perubahan matriks desain pemeriksaan.
17. Kolom (q) diisi dengan indeks KKP atas notula pembahasan perubahan matriks desain pemeriksaan
yang dilakukan Tim Pemeriksa.

* Pemeriksa dapat menambahkan kolom yang diperlukan sesuai dengan kebutuhan.

WAKIL KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN KETUA BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA, REPUBLIK INDONESIA,

ttd. ttd.
AGUS JOKO PRAMONO AGUNG FIRMAN SAMPURNA

Salinan sesuai dengan aslinya
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
Kepala Direktorat Utama Pembinaan dan Pengembangan Hukum
Pemeriksaan Keuangan Negara,

Blucer Welington Rajagukguk

Direktorat Litbang Badan Pemeriksa Keuangan 127